公告日期：2026-04-23

国元证券股份有限公司

关于安徽山河药用辅料股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”或“保荐人”）作为安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“山河药辅”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关规定，对山河药辅 2025 年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，具体核查情况和核查意见如下：

一、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入 2025 年评价范围的单位包括本公司、全资及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

公司遵循全面性、重要性、客观性的评价原则，在确保评价工作独立、客观、公正的基础上，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，涵盖了日常生产经营管理的主要范围。

纳入评价范围的主要业务包括：治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、销售及收款、采购及付款、资产管理、货币资金管理、生产管理、研究与开发、对外投资、关联交易、对外担保等；重点关注的高风险领域主要包括销售及收款、采购及付款、生产管理、资产管理、货币资金管理、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

二、内部控制的整体执行情况

（一）内部环境

1、治理结构

公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》规定，根据相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立完善的法人治理机构和议事规则，设立股东会、董事会、总经理和公司管理层，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东会是公司最高的权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资委员会，提高董事会运作效率。各专门委员会制定相应工作规则，按照工作规则履行职责，为董事会科学决策提供依据，专业事项须经专门委员会通过后才能提交董事会审议，以利于董事会更好地发挥作用。管理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，在董事会的授权范围内主持公司日常经营管理工作。

2025 年 8 月 18 日前，公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
2025 年 8 月 18 日，公司召开临时股东会，修订《公司章程》，不再设监事会，原
监事会的职责改为由审计委员会行使。

2、组织架构

公司按照相关规范运作制度和内部管理制度的规定，设置了与经营管理相适应的各级管理部门，并对子公司进行有效监控、管理。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，确保公司生产经营的正常有序开展，防范经营风险。

公司的组织结构图如下：

3、内部审计

公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会工作细则》开展工作，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司设立审计部作为内部审计部门，并配备专职审计人员，对公司财务信息的真实性、完整性以及内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并提出相应的审计建议。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项审计或专项调查等工作，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，评价内部控制设计和执行的效率与效果，促进内控工作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，审计部能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、审计委员会或者管理层报告，督促相关部门积极采取措施予以整改并及时跟踪整改落实情况。报告期内，内部控制工作得到有效开展，确保了公司健康有序地发展。

4、人力资源管理

公司通过董事会下设的提名委员会、薪酬与考核委员会，在人力资源政策制定和实施方面给予原则上的指导及相关建议。公司根据国家有关法规政策，并结
合公司经营和发展战略，制定了可持续的人力资源发展规划以及人性化的员工管理制度，对公司人力资源管理包括招聘管理、培训管理、薪酬管理和绩效……
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