公告日期：2025-06-26

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天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）

关于深圳证券交易所《关于对北京赛微电子股份有限公司的

重组问询函》的回复

深圳证券交易所创业板公司管理部：

收到贵所 2025 年 6 月 18 日下发的《关于对北京赛微电子股份有

限公司的重组问询函》（创业板并购重组问询函〔2025〕第 5 号）后，
我所立即组织相关人员对问询函中涉及的问题进行核查和落实，现将
核查情况回复如下：

一、报告书显示，管理层持股平台 Silexpartners 持有瑞典 Silex 2,205,058

份认股权证，经评估该部分认股权证价值为 7.28 亿瑞典克朗。经各方协商，同
意上述认股权证作价 5.25 亿瑞典克朗并变更行权方案。瑞典 Silex 拟向

Silexpartners 上层所有股东发行 928,445 股股份（价值 5.00 亿瑞典克朗，占

交易完成后瑞典 Silex 9.52%股份）及支付 0.25 亿瑞典克朗现金，瑞典 Silex

拟注销 Silexpartners 所持有所有认股权证。请你公司：（1）说明上述认股权
证发行背景，认股权证价格、行权条件、行权价格等主要条款，认股权证发行、
行权及本次变更的相关会计处理政策、方式及合理性，对瑞典 Silex 及你公司
财务报表的影响，相关影响是否已反映在备考财务报表，是否对本次交易评估
定价产生影响；（2）说明上述认股权证价值 7.28 亿元的评估依据、评估过程；
（3）补充说明瑞典 Silex 向 Silexpartners 上层股东发行股份的价格，与本次
交易价格是否存在差异。请独立财务顾问对上述事项进行核查并发表明确意见，
请会计师对事项（1）进行核查并发表明确意见。

回复：

一、说明上述认股权证发行背景，认股权证价格、行权条件、行权价格等主要条款，认股权证发行、行权及本次变更的相关会计处理政策、方式及合理性，对瑞典 Silex 及公司财务报表的影响，相关影响是否已反映在备考财务报表，是否对本次交易评估定价产生影响

上市公司于2024年6月26日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议审议通过了《关于全资子公司发行认股权证的议案》，瑞典 Silex 拟向瑞典 Silexpartners 发行总数不超过 2,205,058 份的认股权证。

近年来，瑞典 Silex 一直保持良好运营，核心团队保持稳定且员工人数因业务发展需要而增长。瑞典 Silex 本次发行认股权证，旨在建立、健全长效激励机制，充分调动经营管理团队和核心技术人员的积极性和创造性，稳定和吸引人才，有效提升核心团队凝聚力，巩固在 MEMS 纯代工领域的核心竞争优势。

上述认股权证的主要条款包括：认……
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