公告日期：2025-06-11

董事会审计委员会年报工作规程

合纵科技股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

第一章 总则

第一条 为进一步完善合纵科技股份有限公司（以下简称“公司”）的法
人治理机制，强化公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的职能，提高内部审计工作质量，确保审计委员会对年度审计工作的有效监督，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规以及《合纵科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《合纵科技股份有限公司董事会审计委员会议事规则》的有关规定，结合公司年报编制和披露工作的实际情况，制定本工作规程。

第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、
行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

第二章 审计委员会年报工作管理规程

第三条 审计委员会在公司年报审计过程中，应履行如下主要职责：

（一）协调会计师事务所审计工作时间安排；

（二）审核公司年度财务信息及会计报表；

（三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

（四）对会计师事务所审计的工作情况进行评估总结；

（五）提议聘请或改聘外部审计机构；

（六）中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等规定的其他职责。

第四条 审计委员会应根据公司年度报告披露时间安排和实际情况，与财
务负责人、负责公司年报审计工作的会计师事务所（以下简称“年审会计师”）协商三方确定本年度财务报告审计工作的时间安排，并要求会计师事务所提交书面的时间安排计划。

董事会审计委员会年报工作规程

第五条 审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司编制的年度财务会
计报表，审计委员会应当会同独立董事参加与年审会计师的见面会，和会计师就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点进行沟通，尤其特别关注公司的业绩预告及其更正情况。

第六条 年审会计师进场后，审计委员会应加强与年审会计师的沟通，在
年审会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，与注册会计师沟通初审意见，形成书面意见。

第七条 年审会计师对公司年度财务报告审计完成后，应及时提交审计委
员会，审计委员会对审计后的财务会计报告进行审议，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。并由审计委员会进行表决，形成决议后提交公司董事会审议。

第八条 公司原则上不得在年度财务报告审计期间改聘年审会计师，如确
需改聘，审计委员应约见被改聘的年审会计师和拟改聘的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，召开股东会，并通知被改聘的年审会计师参加会议，在股东会上陈述自己的意见，由股东会审议表决。公司应充分披露股东会决议及被改聘的年审会计师的陈述意见。

第九条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师时，应对年审会计师完成
本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过，并召开股东会审议表决；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第十条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师时，应通过见面沟通的方
式对被改聘和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，对拟聘任的会计师事务所是否具备证券、期货相关业务资格进行检查，形成意见后提交董事会决议，并召开股东会审议表决。

第十一条 审计委员会应对年度审计费用的合理性进行讨论，并向董事会提
出建议。

董事会审计委员会年报工作规程

第十二条 审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅内部审计
部提交的内部控制评价报告，对公司年度内部控制评价报告进行表决，形成决议，并提交公司董事会审议，经会计师事务所审核的，应同……
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