公告日期：2025-12-31

启迪设计集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

启迪设计集团股份有限公司（以下简称“公司”“启迪设计”）于 2025 年12 月 30 日召开了第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计差错采用追溯重述法进行更正，现将具体情况公告如下：

一、前期会计差错更正的原因

公司接受了财政部检查组对公司 2023 年度会计信息的质量检查。检查组完成会计信息质量检查后，下发了《财政部行政处罚事项告知书》《财政部黑龙江监管局关于启迪设计集团股份有限公司会计信息质量检查的处理决定》（以下简称“告知书及处理决定”）。收到告知书及处理决定后，公司高度重视，积极组织相关部门开展全面自查。在自查过程中，公司还发现时任董事、启迪设计全资子公司深圳嘉力达节能科技有限公司（以下简称“嘉力达”）董事长李海建在 2019年到 2020 年期间存在资金占用情况。

根据告知书及处理决定的内容以及自查发现的问题，公司主要因对总额法与净额法区分、权责发生制应用及费用核算的相关规定理解不够透彻，导致部分交易的会计核算未严格遵循配比原则及实质重于形式原则，导致出现前期会计差错事项。

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，并对 2020 年度至 2024 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，因以前年度财务报表的调整，进而对 2025 年第三季度财务报
表进行调整。同时，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）对公司前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《关于启迪设计集团股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（信会师报字[2025]第 ZA15293 号）。

本次前期会计差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。

二、前期会计差错更正的影响

（一）更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：

1、对 2020 年度财务报表的影响

（1）对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

单位：元

项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

应收账款 660,345,004.18 2,141,133.39 662,486,137.57

预付款项 44,823,875.14 -3,926,880.00 40,896,995.14

合同资产 477,719,874.84 -3,811,445.24 473,908,429.60

流动资产合计 1,906,723,154.96 -5,597,191.85 1,901,125,963.11

递延所得税资产 21,988,988.11 2,484.74 21,991,472.85

非流动资产合计 844,841,268.10 2,484.74 844,843,752.84

资产总计 2,751,564,423.06 -5,594,707.11 2,745,969,715.95

应付账款 429,304,078.78 5,416,077.44 434,720,156.22

合同负债 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。