公告日期：2025-10-30

广州市昊志机电股份有限公司

财务管理制度

目录

第一章 总则 ...... 3
第二章 财务管理体制 ...... 3
第三章 会计核算内容和程序 ...... 4
第四章 会计核算基础工作 ...... 5
第五章 会计政策、会计估计变更和差错更正管理 ...... 7
第六章 财务报告 ...... 9
第七章 成本核算管理 ...... 11
第八章 货币资金管理 ...... 12
第九章 票据管理 ...... 14
第十章 财政资金管理 ...... 16
第十一章 存货管理 ...... 17
第十二章 固定资产管理 ...... 18
第十三章 无形资产管理 ...... 20
第十四章 应收账款管理 ...... 21
第十五章 预付账款管理 ...... 22
第十六章 财务收支审批及预授权管理 ...... 23
第十七章 借款、付款及报销 ...... 24
第十八章 财务预算管理 ...... 25
第十九章 税务管理 ...... 27
第二十章 关联方资金往来管理 ...... 27
第二十一章 融资管理 ...... 28
第二十二章 资产损失管理 ...... 30
第二十三章 财务档案管理 ...... 30

第二十四章 收据管理 ...... 31
第二十五章 对外投资管理 ...... 32
第二十六章 利润分配 ...... 32
第二十七章 附则 ...... 33

第一章 总则

第一条 为加强广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）财务管理，
规范财务行为，保证会计信息真实、完整、及时、准确，使公司的会计工作有法可依、
有章可循，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护投资者和债权人的合法权
益，制定本制度。
第二条 本制度系根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“会计法”）、《中华人民共
和国公司法》（以下简称“公司法”）、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、
《广州市昊志机电股份有限公司章程》以及其他有关法律、行政法规、部门规章，结合
公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
第三条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司（以下统称“下属公司”）；
下属公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第二章 财务管理体制

第四条 财务组织体系及机构设置

一、公司董事会对本公司财务管理制度的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

二、公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；财务总监必须按《公司法》和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所规定的任职条件和聘用程序进行聘用、解聘。

三、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的部门财务经理和会计人员；财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。
四、财务岗位实行直系亲属回避制度。公司负责人的直系亲属不得担任本单位的财务部门负责人；财务负责人的直系亲属不得在本公司财务部门担任出纳工作。

五、财务总监是公司会计机构负责人。
第五条 财务部职责

一、在公司总经理、财务总监的领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行；
二、按照《企业会计准则》和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报
告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息。

三、编制公司财务计划、成本计划和财务预决算。

四、加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性。

五、定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整。

六、负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜。

七、负责公司资金管理，具体负责融资（不包括股权投资和对外公开发行的债务融资）、担保事项。

八、负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护。

九、完成公司领导交办的其他工作；

十、公司有权对下属公司的财务负责人予以推荐，并依照相关规定程序聘任和解聘。第六条 账簿设置。公司……
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