公告日期：2025-08-27

对外投资管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范公司对外投资决策程序，确保公司对外投资决策的正确性、合理性，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规，结合《四川天邑康和通信股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等公司制度，制定本制度。

第二条 本制度所称对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等，不包括金融投资（含证券投资、期货投资、委托理财、债券投资、基金投资及以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资等）和公司及控股子公司内部的经营性项目及资产投资。

第三条 本制度适用于公司以及公司所属全资子公司、控股子公司（以下简称子公司）。

第二章 对外投资的组织管理机构

第四条 公司股东会、董事会、董事长为公司对外投资的决策机构（决策者），分别依据《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》及本制度所确定的权限范围，对公司的对外投资作出决策。

第五条 公司战略投资部是公司对外投资的实施部门，负责根据公司股东会、董事会或董事长的决策，具体实施公司的对外投资项目。

第六条 公司财务部负责对外投资的财务管理，协同战略投资部办理划款、税务登记、银行开户等相关工作。

第三章 对外投资的审批程序

第七条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。

第八条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关法律法规及《公司章程》以及《股东会议事规则》《董
事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。

第九条 符合下列条件或其中之一的对外投资事项由公司股东会审议：

（一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为准） 占公司最近一期经审计总资产50%以上；

（二）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净 资产50%以上，且绝对金额超过5,000万元；

（三）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且 绝对金额超过500万元；

（四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近 一个会计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过5,000万元；

（五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一 个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

公司发生对外投资交易时，应当对标的相关的各项交易按照交易类别在连续 十二个月内累计计算。已按照本条规定履行相关审议义务的，不再纳入累计计算 范围。

公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免等，或者公 司发生的交易仅达到本条第一款第三项或者第五项标准，且公司最近一个会计年 度每股收益的绝对值低于 0.05 元的，可免于按照本条的规定履行股东会审议程 序。

第十条 符合下列条件或其中之一的对外投资事项由公司董事会审议：

（一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为准） 占公司最近一期经审计总资产10%以上但低于50%，或者绝对金额超过2,000万元；
（二）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净 资产10%以上但低于50%且绝对金额超过1,000万元，或者绝对金额超过2,000万元；
（三）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上但低 于50%，且绝对金额超过100万元；

（四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近 一个会计年度经审计营业收入的10％以上但低于50%，且绝对金额超过1,000万元；
（五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的10%以上但低于50%，且绝对金额超过100万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第十一条 公司向其他企业投资，未达到本制度第九条规定的，由公司董事会审议通过。

第十二条 公司发生的对外投资事项（向其他企业投资除外），未达……
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