公告日期：2026-04-21

北京辰安科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范北京辰安科技股份有限公司（以下简称“公司”）及所属全资子公司、控股子公司、分公司（以下合称“分子公司”）的财务行为，加强财务管理和内部控制，确保会计信息质量真实、准确、完整，有效防范财务风险，提升资源配置效率，支持公司战略实现，根据国家有关法律、法规及公司章程，制定本制度。

第二条 本制度根据我国《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及其后续修订、应用指南和解释，《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）及其配套指引，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以下简称“深交所”）关于上市公司治理、财务核算、信息披露的相关规定等有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作内控管理的要求制定。

第三条 本制度适用于公司及各分子公司。各分子公司可依据本制度，结合自身业务特点和管理需求制定实施细则，但不得与本制度相抵触，并报公司财务部备案。

第四条 公司财务管理的基本原则：合法合规、诚信稳健、业财融合、价值创造。财务管理的主要任务是：建立健全财务管理体系，规范会计行为；有效筹集和运用资金，控制成本费用，提高经济效益；实施全面预算管理，强化财务分析；完善内部控制，防范财务风险；规范信息披露，维护公司及股东合法权益。
第二章 财务管理体制与机构设置

第五条 公司实行“统一领导、分级管理、分级核算”的财务管理体制。建立健全财务管理组织体系。

第六条 财务组织体系及机构设置

1. 公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务负责人对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会和总裁负责。

2. 公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责并组织公司全面财务工作；财务总监必须按《公司法》和中国证监会、深交所规定的任职条件和聘用程序进行聘用解聘。

3. 公司设置财务部，负责财务管理和财务核算等工作。财务部配备与工作相适应、具有上岗执业资格且有相应专业知识与技能的部门经理和会计人员；财务部根据会计业务设置工作岗位，严格执行不相容职务相分离原则，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人；同时，对会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等关键环节，建立健全岗位责任制，以保障会计工作的规范开展与业务需求的全面落实。

4. 财务岗位实行直系亲属回避制度。公司负责人的直系亲属不得担任本单位的财务部门负责人。财务部门负责人的直系亲属不得在公司财务部门担任出纳工作。

5. 各分、子公司根据各自业务需要设置相应财务岗位，其财务负责人向公司总部财务负责人汇报工作，并接受公司总部财务负责人的管理、考核。

第七条 公司财务部的权责

1. 具体制定公司内部财务管理制度；

2. 负责财务计划的编制、执行、检查和分析，组织和领导各分、子公司的财务管理和会计核算；

3. 如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，编制会计报表及年度决算报告；

4. 参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题；
5. 指导、监控子公司的财务运作；

6. 协调税务关系，组织申报缴纳各项税款；

7. 其他公司财务相关事项。

第八条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提
高专业知识和技能；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度；按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作；保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正；熟悉本单位生产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；应当保守公司秘密，按规定提供会计信息。

第九条 账簿设置。根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账；仓库同时设置相应的明细账、实物账，登记核算原材料、辅助材料等财产物资。

第十条 财务会计内部控制制度。结合公司经营特点和管理要求，加强内部监督，确保经营合规与资产安全，制定以下财务会计内部控制制度，使会计管理贯穿于经营管理各环节，促进管理改善。具体包括以下主要内容：

1. 内部牵制制度。明确岗位分工，落实钱账分离、账物分离、出纳与会计岗位分离；对涉及资金、资产的不相容职责，必须由不同人员分别承担，形成有效的内部制衡。严格执行交易经办与记录分离、实物管理与账簿……
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