公告日期：2025-05-30

甘肃陇神戎发药业股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为规范和加强甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工实
施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条 内部控制的目标是：

（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障公司资产安全、完整。

（四）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（五）提高公司经营的效益及效率。

（六）促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督、反馈全过程，覆盖公司及其所属企业的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）有效性原则。公司任何人员不得拥有不受内部控制约束的权力，公司全体人员应当维护内部控制制度的有效执行。

（四）独立性原则。内部控制的监督检查部门独立于公司其他部门，并设立直接向董事会、审计委员会报告的渠道。

（五）制衡性原则。内部控制在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（六）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（七）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责，审计委员
会对董事会建立实施内部控制进行监督，管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

第六条 本制度适用于公司及合并报表范围内的子公司。

第二章 基本要求

第七条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

（一）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括公司治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（二）目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定控制目标。
（三）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（四）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

（五）控制活动，是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（六）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（七）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第八条 公司制定《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作细则》
等制度，完善公司治理结构，确保股东会、董事会等机构的合法运作和科学决策；建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第九条 公司应明确界定各部门、单位、岗位的目标、职责和权限，建立相
应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会决议事项及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第十条 公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披
露事务相关的所有业务环节，包括：销售与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

第十一条 公司应重点加强对子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担
保、重大投资、信息披露等重要活动的控制，建立相应的控制制度和程序。

第十二条 公司应建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场
风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险……
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