公告日期：2026-02-06

无锡路通视信网络股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权
益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《无锡路通视信网络股 份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，特制 定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险
管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。公司内审部对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检 查。

内部审计的目的是建立公司内部的独立评价职能，该职能目的是检查和评价公司内
部组织的经济活动。

内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。内部审计为各部门提
供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。

内部审计目标包括以合理成本促进有效的控制。

第三条 内审部的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统
化和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理过程，其目的在于为组织增 加价值和提高运作效率，帮助组织实现其目标。

第二章 组织机构和人员

第四条 公司设立董事会审计委员会，董事会制定审计委员会相关议事规则并予以
披露。审计委员会成员全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应占
多数并担任召集人，且召集人应当为会计专业人士。

公司设内审部为内部审计机构，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内
部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当
接受审计委员会的监督指导。内审部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员 会直接报告。

审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第五条 内审部是公司组织的一个组成部分，独立于公司其他机构和部门发挥作用。
内审部应保持独立性和客观性，不得置于财务部门领导之下，不得与财务部门合署办公， 不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。

第六条 内审部人员的设置应根据组织的性质、规模、内部治理结构及相关规定，配
备一定数量具有相应资格的内部审计专职人员。内审部履行职责所必需的经费，公司应当予
以支持与保障。

第七条 内部审计人员应运用并信守公正、客观、保密、胜任的原则，有责任保证

遵守职业道德和专业标准，在执行审计过程中保持应有的职业谨慎。

第八条 内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会的支持与有关制度的保护，
任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。公司各内 部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内审部依法履 行职责，不得妨碍内审部的工作。

第三章 职责和权限

第九条 审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计工作计划的实施；

（四）指导内审部的有效运作，公司内审部应当向审计委员会报告工作，内审部提 交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十条 内部审计的工作范围主要包括：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制
制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露
的预测性财务信息等；

（三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索……
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