公告日期：2025-08-19

珠海汇金科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范珠海汇金科技股份有限公司（以下简称“公司”）的会计确认、计量和报告行为，保证会计信息真实、完整，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《珠海汇金科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及国家其他有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度的制定原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；审慎经营，有效防范和化解财务风险。

第三条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司（以下简称“各分子公司”）。

第二章 财务机构设置及人员管理

第四条 财务机构设置

1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及财务报告的真实性、完整性负责。

2、公司设立财务总监岗位，财务总监为主管会计工作的负责人，负责和组织公司财务管理工作，组织领导财务报告的编制、会计政策处理、财务信息披露等财务相关工作。财务总监必须按《公司法》《公司章程》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

3、公司设置财务中心，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务中心配备与工作相适应、具有会计专业知识和资质的会计人员。财务中心根据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务
中心应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

4、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。

第五条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和企业会计准则。按照法律、法规和企业会计准则规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。保守公司秘密，按规定提供会计信息。

第六条 结合公司经营特点和管理要求，财务中心应建立内部控制制度，各岗位职责清晰、分工明确，且符合“不相容岗位分离”的原则。内部控制制度包含：

1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。为保障企业资金安全完整，不相容的岗位职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核。
2、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部原始记录管理制度。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

4、内部财产清查制度。定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

5、内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

6、会计人员回避制度。公司任用会计人员应当实行回避制度，公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。

第七条 会计工作交接。会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交
手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第三章 会计核算内容和程序

第八条 会计核算要求，应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，根据企业会计准则设置和使用会计科目。

第九条 会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料，其内容和要求必须符合企业会计准则规定，会计记录文字使用中文。对每项经济业务，必须审核原始凭证的合法性、合理性、真实性，依据有关法规、制度要求填制会计凭证。
第十条 会计账簿，按照企业会计准则的规定和会计业务设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。月底进行结账、对账，保证账账相符，账实相符。
第十一条 记账要求：各种会计记录中的内容及数据必须准确、清晰，各种会计记录中的签章必须齐全。

第十二条 原始凭证要求取得原件，真实、完整，联次齐全，无涂改。外来原始凭……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。