公告日期：2025-10-24

深圳市科信通信技术股份有限公司

内部控制管理制度

二〇二五年十月

目 录

第一章 总 则...... 2
第二章 内部控制制度的框架与执行...... 3
第三章 主要的控制活动...... 6
第四章 内部控制的检查和披露...... 13
第五章 附 则...... 15

第一章 总 则

第一条 为加强深圳市科信通信技术股份有限公司（以下简称“公司”）的内部
控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健
康发展，保护股东合法权益，依照《中华人民共和国公司法》《中华人
民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企
业内部控制应用指引》及《深圳市科信通信技术股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）等规定，特制定本制度。

第二条 公司内部控制是由董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目
标的过程。公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公
司实现发展战略。

第三条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条 公司内部控制的目标：

（一）控制公司风险；

（二）提高公司经营的效果与效率；

（三）增强公司信息披露的可靠性；

（四）确保公司行为合法、合规，以实现公司战略目标。
第五条 公司董事会对公司内部控制制度的建立健全和有效实施负责。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。审计委员会负责审查企业内部控
制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制
审计及其他相关事宜等。

企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制
的建立实施及日常工作。

第二章 内部控制制度的框架与执行

第六条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子
信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。公司内部控制制
度涵盖以下层面：

（一）公司层面；

（二）公司下属部门或附属公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）层面；

（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。
第七条 公司内部控制制度包括以下基本要素：

（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第八条 公司不断完善其治理结构，确保股东会、董事会等机构的合法运作和科
学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育
良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充
分了解并履行职责的环境。

第九条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限建立相应的授权、检查
和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善设立控
制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下
达的指令能够被认真执行。

第十条 公司内部控制制度涵盖公司经营活动中与财务报……
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