公告日期：2025-12-16

深圳市安车检测股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强和规范深圳市安车检测股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明
确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以
有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规
定》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等
有关法律、法规、规章和规范性文件以及《深圳市安车检测股份有限公司章
程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并结合公司实际情况，制定本
制度。

第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门（含分支机构）、全资或控股子公
司及其直属分支机构（含控股子公司），以及上述机构相关责任人员。

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和
本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完
整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理和全体员工实施的、旨在实现
控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及公司信息披露的真实、准确、可靠、完整和公平，提高经
营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控

制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制
相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构的设立

第六条 公司董事会下设审计委员会，制定《审计委员会工作细则》并予以披露。审
计委员会成员由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事
应过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。公司董事会成员中的
职工代表可以成为审计委员会成员。

第七条 公司设立内部审计机构，是公司董事会审计委员会的专门工作机构，对公司
财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监
督。内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计
机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监
督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第八条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务
部门合署办公。

第九条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配备若干专职审计人员从事
内部审计工作，内审人员需具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业
务能力。

第十条 内部审计机构设专职负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免。
第十一条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司、分公司以及对公司具有重大
影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计
机构的工作。

第三章 内部审计机构的职责、权限和总体要求

第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行以下主要职责：
（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审议内部审计机构提交的工作计划和报告等；

（三） 督促公司内部审计计划的实施；

（四） 指导内部审计机构的有效运作，公司内部审计机构应当向审计委
员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审
计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六） 协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单
位之间的关系。

第十三条 内部审计机构应当履行以下主要职责：

（一） 对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
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