公告日期：2026-04-28

华泰联合证券有限责任公司

关于深圳市容大感光科技股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐人”）作为深圳市容大感光科技股份有限公司（以下简称“容大感光”、“公司”或“发行人”）2022 年度向特定对象发行股票、2024 年度以简易程序向特定对象发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，对容大感光 2025年度内部控制制度等相关事项进行核查，并发表独立意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及纳入合并报表范围内的子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、对外投资、税收管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督、信息披露等；重点关注的高风险领域主要包括：

1、社会责任

公司高度重视安全生产、环境保护、产品质量。2025 年公司持续深入贯彻落实国家有关安全生产、环境保护等一系列政策措施，紧紧围绕安全管理的总体目标，强化精细化管理，深入开展“5S 管理”活动，通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重大、较大安全事故的发生，全年安全形势总体平稳，安全生产工作取得较好成绩。

公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，推进员工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激励和使用各
地的优秀人才，同时积极维护员工的权益和职业安全和健康，结合国际、国内有关法律、法规、公约、条例的要求，规定了员工招聘、管理、考核，以及职业健康、劳动安全、福利待遇等相关政策，实现员工自身成长与企业发展的和谐与统一。

2、资金活动

公司财务部负责对资金实行管理，通过加强资金的管理和控制，保证资金安全。

在账户管理方面，公司对银行账户开立、使用、注销进行严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全。

在资金收付管理方面，公司财务部负责公司相关经营收付款项的结算，管控严格、权责分明、授权清晰、程序完善。

3、采购业务

公司设立采购部，负责组织公司及下属子公司限额以上的采购活动，并对下属单位的采购业务进行监督、指导和绩效考核。

在采购询价管理方面，公司按照公平、公正和竞争的原则，通过比质比价等方式选择供应商，经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购合同。

在供应商管理方面，公司完善对供应商的评价制度和考核标准，定期对供应商进行评价，建立有效的供应商管理和约束机制。

在验收入库管理方面，各单位均制定了严格的验收制度，由独立的验收部门或指定专人对所购物品或劳务进行验收。

在采购付款管理方面，公司建立了授权批准制度，明确审批的授权权限，所有采购款项的支付必须经过权限领导审批。

4、资产管理

公司制定了相关的制度，对资产的申购、入库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离，资产管理的关键环节得到有效控制。

在资产申购管理方面，公司使用部门须依据业务发展情况提出资产购置申请，履行固定资产申请审批流程，通过审核后方可购买。

在资产出入库管理方面，公司资产出入库均经过严格的审核和授权批准，单据均须经过相关责任人签字；仓管员如因管理不妥当而造成存货的丢失、缺少，
由仓管员赔偿相关损失。

在资产盘点管理方面，公司制定了健全、有效的存货盘点制度、固定资产盘点制度和相关流程，对盘点范围、盘点部门和人员、盘点前准备、盘点实施、填制盘点表、盘点后续工作以及对各仓库的不定期突击盘点检查等方面有明确的规定。

在资产处置管理方面，建立了严格的资产处理审批制度，对于不能使用的资产均需通过核查和审批方能进行相应处理。

5、销售业务

公司根据所属的行业及产品销售管理需要制定了相关的管理办法和业务流程，制定了以风险为导向、符合成本效益原则的销售管控措施，有效防范和化解经营风险，促进销售目标的实现。

在客户信用管理方面，公司建立客户信息档案，由业务部门负责人复核签字后，分别保存于公司总经理办公室和公司业务部。公司同时建立……
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