公告日期：2026-03-31

广东拓斯达科技股份有限公司
审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZI10078 号

广东拓斯达科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-120
三、 事务所及注册会计师执业资质证明

审 计 报 告

信会师报字[2026]第 ZI10078 号
广东拓斯达科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称拓斯达）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了拓斯达 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓斯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
拓斯达销售收入主要来源于智能 针对收入的确认事项，我们实施能源及环境管理系统，工业机器 的审计程序包括但不限于：
人及自动化应用系统，注塑装备 （1）了解、评价拓斯达销售及及数控机床的销售。收入确认的 收款中与产品销售收入确认相会计政策详情请参阅合并财务报 关的内部控制，并测试其运行的表附注“三、重要会计政策和会 有效性；
计估计”注释（二十六）所述的 （2）对收入执行分析程序，判会计政策及“五、合并财务报表 断本期收入金额和毛利率是否项目注释（四十四）”所示，公 存在异常波动；
司 2025 年度营业收入总金额为 （3）从销售记录中选取样本，251,008.05 万元。公司营业收入 检查相关的发货记录、客户确认较上期下降 12.59%，金额重大且 的验收单、销售发票、销售回款为关键财务指标，存在管理层为 单等外部单据，并与对应的销售了达到特定目标或满足期望而操 合同、会计凭证做交叉核对；纵收入确认时点的内在风险，因 （4）检查智能能源及环境管理此将收入确认作为关键审计事 系统板块的业务系统记录与账
项。 面记录是否一致，询问管理层、
选取项目实地观察、分析结算和
回款情况，评价业务系统记录、
账面记录反映的业务执行情况
……
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