公告日期：2026-01-05

财通证券股份有限公司

关于浙江美力科技股份有限公司

本次重大资产重组对上市公司即期回报影响情况及防范和
填补即期回报被摊薄措施的核查意见

浙江美力科技股份有限公司（以下称“上市公司”、“美力科技”）拟通过
其德国全资孙公司 Meili Holding GmbH，从 Hitched Holdings 2 B.V.处以现金方
式收购 Hitched Holdings 3 B.V.100.00%股权（以下简称“本次交易”、“本次重大资产重组”）。财通证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为本次重大资产重组的独立财务顾问，根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等法律、法规、规范性文件的要求，为保障中小投资者利益，现就本次重大资产重组对上市公司即期回报影响情况及防范和填补即期回报被摊薄措施的核查情况说明如下：
一、本次交易对上市公司每股收益的影响及本次交易摊薄即期回报的风险提示

根据天健会计师出具的《备考审阅报告》（天健审〔2025〕17116 号）、上市公司 2024 年度审计报告（天健审〔2025〕1396 号）、上市公司未经审计的 2025年 1-10 月财务报告，本次交易前后，上市公司每股收益的对比情况如下：

2025 年 1-10 月 2024 年度

项目 交易后 交易后

交易前 （备考合并） 交易前 （备考合并）

归属于母公司所有者的 13,011.23 22,780.03 10,668.74 -5,214.70
净利润（万元）

基本每股收益（元/股） 0.62 1.08 0.51 -0.25

稀释每股收益（元/股） 0.62 1.08 0.51 -0.25

本次交易完成后，标的公司将成为上市公司控股子公司，标的公司财务数据
将纳入上市公司合并报表范围。标的公司2024年度受汇兑损益等因素影响，标的公司亏损扩大，交易后（备考）使得上市公司2024年度净利润出现亏损，每股收益下降。得益于2025年1-10月标的公司收入增长及汇兑损失缩小等影响，交易后（备考）上市公司利润实现较大幅度增长，盈利能力得到增强，每股收益上升。上市公司通过取得标的公司控制权，能够进一步在全球范围内拓展业务布局、扩大整体经营规模，有效提升公司盈利能力与核心竞争力。
二、上市公司应对本次交易可能摊薄即期回报、提升未来回报采取的措施
（一）上市公司对填补即期回报采取的措施

为降低本次交易可能导致的对公司即期回报摊薄的风险，公司拟采取以下具体措施，以降低本次交易可能摊薄公司即期回报的影响：

1、加快对标的资产整合，提升协同效应

本次交易完成后，上市公司将加快对标的资产的市场、人员、技术等方面的整合，充分发挥上市公司与标的资产的协同效应，提高上市公司市场份额，优化上市公司的收入结构，增强上市公司核心竞争力，提升上市公司抗风险能力，建立科学合理和符合实际需要的人才引进和培训机制，建立科学合理的用人机制，树立德才兼备的用人原则，搭建市场化人才运作模式。

2、完善上市公司治理，为上市公司发展提供制度保障

上市公司已建立、健全了法人治理结构，设置了与公司生产经营相适应的组织管理架构，各职能部门之间职责明确、相互制约。公司组织结构合理、运行有效，股东会、董事会、董事会审计委员会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，形成了一套合理、完整、有效的公司治理与经营管理框架。公司将严格遵循《公司法》《证券法》等法律、法规和规范性文件的要求，不断优化公司治理结构，完善投资决策机制，强化内部控制，提高公司经营管理效率，进一步完善管理制度，加强成本控制，对业务开展过程中的各项经营、管理、财务费用，进行全面的事前、事中、事后管控，增强公司盈利能力，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，维护公司整
体利益，尤其是中小股东的合法权益，确保董事会审计委员会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员的监督权，……
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