公告日期：2025-04-29

招商证券股份有限公司关于广州尚品宅配家居股份有限
公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐机构”）作为广州尚品宅配家居股份有限公司（以下简称“尚品宅配”、“公司”）向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等有关规定，对尚品宅配 2024 年度内部控制评价报告的相关情况进行了核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司、公司下属 32 家控股子公司。子公司包括佛山维尚家具制造有限公司、无锡维尚家居科技有限公司、成都维尚家居科技有限公司、广州新居网家居科技有限公司、广州市圆方计算机软件工程有限公司、上海尚东家居用品有限公司、成都尚品宅配家居用品有限公
司、北京尚品宅配家居用品有限公司、武汉尚品宅配家居用品有限公司、厦门尚品宅配家居用品有限公司、南京尚品宅配家居用品有限公司、尚品宅配（广州）全屋智能家居有限公司、北京尚品宅配全屋智能家居有限公司、广州尚品宅配产业投资有限公司、广州尚品宅配地产投资顾问有限公司、佛山安美居家居科技服务有限公司、北京维意家居用品有限公司、广州维意家居用品有限公司、深圳维意定制家居用品有限公司、济南维意家居用品有限公司、长沙维意家居用品有限公司、珠海横琴尚佳丰盛咨询管理合伙企业（有限合伙）、佛山维意产业投资有限公司、尚品宅配（香港）国际有限公司、佛山维尚家居科技有限公司、佛山维尚管理咨询有限公司、无锡尚维酷云家居用品有限公司、广州新居网数字科技有限公司、杭州尚维酷云家居用品有限公司、合肥尚维酷云家居用品有限公司、佛山圆方数科工业互联网技术有限公司、广州尚维酷云技
术服务有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 法人治理结构、组织架构、内部审计监督、财务报告、资产管理、合同管理、全面预算、采购业务、资金管理、担保业务、发展战略、人力资源政策、信息系统、研究与开发、企业文化、社会责任。

重点关注的高风险领域主要包括：财务报告、资产管理、合同管理、采购业务、资金管理、人力资源政策、信息系统、研究与开发等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷分类 缺陷影响

一般缺陷 利润总额潜在错报＜利润总额*3%

重要缺陷 利润总额*3%≤利润总额潜在错报＜利润总额*5%

重大缺陷 利润总额潜在错报≥利润总额*5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷；

重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；

重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷分类 直接财产损失金额

一般缺陷 小于人民币 250 万元

重要缺陷 大于等于人民币 250 万元，小于人民币 500 万元

重大缺陷 人民币 500 万元及以上

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。

重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违反……
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