公告日期：2025-04-19

维业建设集团股份有限公司

关于会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告及

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》《审计委员会工作细则》等规定和要求，维业建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“维业股份”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）年审会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师2,498 名、从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。

立信 2024 年业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16
亿元，证券业务收入 17.65 亿元。2024 年度立信为 693 家，主要行业：制造业、
信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，审计收费总额
8.54 亿元，同行业上市公司审计客户 14 家。 截至 2024 年末，立信已提取职业
风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 5 次、监督管理措施
43 次、自律监管措施 4 次和纪律处分 0 次，涉及从业人员 131 名。

（二）聘任年审会计师事务所履行程序

公司于 2024 年 12 月 13 日召开了第六届董事会第三次临时会议和第六届监
事会第三次临时会议、2024年12月30日召开公司2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的公告》，同意变更立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构，负责 2024 年度财务报告和内部控制审计。公司董事会审计委员会对变更会计师事务所事项履行了必要的审查程序。
二、2024 年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报的工作安排，立信所对公司 2024 年度财务报告、内部控制的有效性进行了审计，同时对公司关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，立信所认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
维业股份2024 年12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2024 年度合并及母公
司的经营成果和现金流量；立信所出具了标准无保留意见的审计报告。

在年度审计工作的执行过程中，立信所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和《公司章程》《审计委员会工作细则》等的规定，公司董事会审计委员会对立信所履行监督职责的情况如下：

（一）公司于 2024 年 12 月 13 日召开第六届董事会审计委员会第三次会议
审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意拟变更会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。

（二）2025 年 1 月 17 日，公司第六届董事会审计委员会与负责公司审计工
作的立信所注册会计师及项目经理召开 2024 年度审计第一次工作沟通会议，审
计委员会成员听取了会计师汇报的关于公司 2024 年年报审计的计划，包括公司架构设置、审计目标与独立……
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