公告日期：2025-06-03

证券简称：博士眼镜 证券代码：300622
博士眼镜连锁股份有限公司

Doctorglasses Chain Co.,Ltd.

广东省深圳市罗湖区桂园街道深南东路 5016 号京基一百大厦 A 座 2201-02 单元
关于博士眼镜连锁股份有限公司

申请向不特定对象发行可转换公司债券的
审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

住所：深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座第 22-25 层
二〇二五年六月

深圳证券交易所：

根据贵所上市审核中心 2025 年 5 月 14 日出具的《关于博士眼镜连锁股份有
限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2025〕020022 号）（以下简称“审核问询函”）的要求，博士眼镜连锁股份有限公司（以下简称“博士眼镜”“发行人”或“公司”）已会同平安证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“平安证券”）、国浩律师（深圳）事务所（以下简称“发行人律师”或“国浩律师”）和政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”或“政旦会计师”）等中介机构本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对审核问询函所提出的问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复所使用的名词释义与《博士眼镜连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）一致。

本回复中的字体代表以下含义：

审核问询函的问题 黑体

问题的回复 宋体

对募集说明书的修订补充 楷体加粗

目 录

问题一 ...... 3
问题二 ...... 73
问题三 ...... 163
其他事项 ...... 199
问题一

根据申报材料，公司从事眼镜零售连锁经营，2022 年度至 2024 年度营业收
入为 96223.70 万元、117586.55 万元及 120281.61 万元，呈现增长的态势，其中
“其他业务收入”分别为 5927.40 万元、6056.43 万元和 6260.11 万元。公司 2024
年业绩出现下滑，扣非归母净利润同比下降 24.03%。

公司营销服务体系包括直营门店、线上销售、分销等，分销收入主要来自加盟商及批发商。报告期内，公司采用以直营零售为主的销售模式，毛利率较高，分别为 70.84%、69.87%及 68.84%。线上零售及批发零售的毛利率低于综合毛利率。

2022 年至 2024 年，公司计入当期损益的供应商返利金额分别为 6634.31 万
元、7970.19 万元和 9524.67 万元，占当期营业收入的比例分别为 6.89%、6.78%及 7.92%。报告期内，公司销售费用分别为 41278.26 万元、47616.34 万元和
50084.45 万元，其中线上平台费用分别为 3869.67 万元、5056.79 万元和 5123.04
万元。

2022 年末、2023 年末、2024 年末，公司存货账面价值分别为 16175.77 万元、
17441.75 万元和 18646.33 万元，占当期公司总资产的比例分别为 16.56%、15.55%
及 14.88%；应收账款账面价值分别为 4867.68 万元、6434.89 万元和 7597.93 万
元，占各期营业收入的比例依次为 5.06%、5.47%和 6.32%，逐年增加。报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为 4897.89 万元、5161.20 万元和 5167.20万元，主要由往来款、押金和保证金等项目构成。

报告期内，公司使用自有资金 2293.95 万元收购汉高信息 68%股权、851.58
万元认购镜联易购新增注册资本 36.2618 万元，对应其增资后 21.2895%的股权。本次交易完成后，汉高信息和镜联易购将成为公司的控股子公司并纳入合并报表范围。2023 年下半年，镜联易购被收购后的经营情况、业务数据不及预期，博士眼镜对其经营业务进行调整。2024 年末，公司对相关商誉全额计提了相应减值准备。

公司注册证号为 1091684 号的商标已被国家知识产权局撤销，公司就此提起
的相关行政诉讼正由最高人民法院审理。公司对注册证号为 17……
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