公告日期：2026-04-16

华创证券有限责任公司

关于江苏捷捷微电子股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”或“独立财务顾问”）作为江苏捷捷微电子股份有限公司（以下简称“捷捷微电”或“公司”）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关规定，对《江苏捷捷微电子股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》进行了专项核查，具体情况如下：

一、独立财务顾问进行的核查工作

独立财务顾问通过查阅审计机构出具的内部控制审计报告、查阅公司股东会、董事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度，结合日常的持续督导工作，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对捷捷微电内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。

二、捷捷微电内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入内部控制评价范围：公司各部门及所属子公司。

（二）公司的内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

根据《公司法》、《证券法》、《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制应用指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上对公司截至 2025 年 12 月 31 日
的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

公司董事会根据公司内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

错报金额＜合并会计 合并会计报表资产总额的 错报金额≥合并会计

资产总额 报表资产总额的 1% 1%≤错报金额＜合并会计 报表资产总额的 5%

报表资产总额的 5%

错报金额＜合并会计 合并会计报表审计收入总 错报金额≥合并会计

收入总额 报表审计收入总额的 额的 1%≤错报金额＜合并 报表审计收入总额的
1% 会计报表审计收入总额的 5%

5%

错报金额＜合并会计 合并会计报表利润总额的 错报金额≥合并会计

利润总额 报表利润总额的 3% 3%≤错报金额＜合并会计 报表利润总额的 5%

报表利润总额的 5%

注：合并会计报表相关指标以最近一个会计年度经审计的财务报表为基础。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷程度 判断标准

1、公司董事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；

2、已经发现并报告给经理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；

重大缺陷 3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中，
未能发现该错误；

4、公司审计委员会和审计部内部控制的监督无效。

1、未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；

2、未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制程序；

4、财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但
影响到财务报告达到真实、准确的目标。

一般缺陷 未构成重大缺陷和重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制……
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