公告日期：2025-08-19

江苏久吾高科技股份有限公司

内部控制管理制度

二○二五年八月

第一章 总则

第 1 条 为加强江苏久吾高科股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）
内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作
和可持续发展，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高
信息披露质量，保护股东合法权益。公司特根据《中华人民共和国公司
法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下
简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》以及《江
苏久吾高科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有
关法律、法规的规定，结合本公司业务特点，制定本制度。

第 2 条 本制度所称内部控制是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员和全
体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

第 3 条 董事会对内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及
其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第 4 条 本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内部各
控制系统的有效和完整。

第二章 内部控制管理的目标及原则

第 5 条 公司内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展
战略。

第 6 条 公司内部控制制度遵循的有关原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖
企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务

事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当
的成本实现有效控制。

第三章 管理机构及职责

第 7 条 公司内部控制各职能机构及其职权：

(一) 董事会：对公司内控制度的建立、健全和有效性负责，并定期对公
司内控情况进行全面检查和效果评估；

(二) 审计委员会：根据国家有关法律法规、监管部门的规章和本制度，
对董事会、经理层就公司内部控制体系的建立健全、有效实施和定期评
估进行监督；负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计
工作和内部控制；

(三) 高级管理人员：领导公司内控建设，督促公司各职能部门制定、实
施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度；全面推进内部控制制度
的执行，检查公司内部控制制度的实施情况；

(四) 各职能部门：负责制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控
制制度；配合完成公司对各专业系统风险管理和控制情况的检查；执行
公司内控制度；每年定期对内控制度的建设和执行情况进行自行检查；
配合公司相关机构检查工作；

(五) 内部审计部门：对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息
的真实性和完整性等情况进行检查监督，内部审计部门应当保持独立性，

不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公，内部审计部
门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

(六) 公司全体员工：掌握了解内部机构设置、岗位职责、业务流程等情
况，明确权责分配，正确行使职权。

第四章 内部控制管理的内容

第 8 条 公司的内部控制应当包括以下要素：

(一) 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结
……
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