公告日期：2025-08-19

江苏久吾高科技股份有限公司

财务管理制度

二○二五年八月

第一章 总 则

第一条 为了建立符合本公司管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控
制，明确经济责任，规范公司及下属子公司的财务行为，维护股东、职
工、债权人、公司的合法权益，特制定本制度。

第二条 本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会
计准则》《企业会计制度》等相关法律、法规以及公司章程的规定，结合
本公司实际情况制定。

第三条 本制度适用于公司及下属子公司。
第四条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析
和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，为股东创造最
大收益。

第五条 公司应切实做好财务管理基础工作，建立健全财务核算体系，如实反映财
务状况和经营成果，为实现经济责任制等其他内部管理制度奠定基础。
第六条 公司财务管理应体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理相结合、
权力分立制约与分工合作相结合的原则。

第二章 财务管理体制

第七条 公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制,在集中领导
下，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。

(一)财务部是具体负责公司财务管理工作的职能部门，承担全面预算、资
金管理、会计核算、财务监督、税收管理等职能，对公司经营活动实施计
划和财务控制。

(二)财务部根据实际情况通过向子公司派驻财务人员、推荐财务管理人员
等形式加强对子公司的财务管理。

(三)子公司财务负责人的任职应征求公司财务部意见，公司财务部应对拟
任职人员专业职称任职资格进行审核。

第八条 公司和各子公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对
本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律
法规的规定对本单位财务管理工作承担最终责任。

第九条 公司设立财务负责人（财务总监）岗位，负责和组织公司财务管理和会计
核算工作。财务负责人由公司总经理提名、董事会按规定的任职条件聘
用或解聘。公司财务负责人对公司董事会和总经理负责并报告工作。

第十条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，设置会计机构，配
备会计人员。公司设立财务部门，全面负责组织、协调、指导公司及子
公司的会计核算和财务管理工作。

第十一条 各下属子公司财务部门应依据本制度做好本单位财务管理工作，并接受
公司财务部门指导。

第三章 财务预算管理

第十二条 财务预算是公司对计划年度内资金收支、经营成果和财务状况等的预
算和筹划,是年度评价公司绩效的依据。财务预算应以完成目标利润为
中心。公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用,
都必须纳入财务预算。

第十三条 公司财务部是公司预算的日常管理部门，负责组织预算分解、执行、预
算调整、分析与考核工作。

第四章 资金筹集的管理

第十四条 资金筹集的原则

(一)筹集的资金要满足公司资金使用需要,保持稳健的财务结构,筹集资
金的数量和时间应做好计划,提高资金综合利用效益,降低筹资成本；

(二)充分发挥公司整体资金优势,按照公司整体利益最大化原则，促进资
金合理流动,减少不合理的资金占用；

(三)充分发挥资金杠杆作用,合理选择融资方式。

第十五条 提供担保的管理按照《对外担保管理办法》执行。
第十六条 股本金的管理

(一)公司股本的增减变动或者股本结构的变动, 应严格按照有关法律、法
规和本公司章程的规定办理；

(二)公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投
资者开具出资证明，并据此入帐。

（三）公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规
定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据
实调整。

第十七条 应付（暂收）款项的管理

财务部门对于应付（暂收）款项应逐项登记、定期清理，除日常清理外，
年终结合财产清查,进行全面清查及函证；定期（季、……
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