公告日期：2025-08-19

江苏久吾高科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二〇二五年八月

第一章 总 则

第 1 条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经
理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》《江苏久吾高科技股份有限公司章
程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，江苏久吾高科技
股份有限公司(以下简称“公司”)特设立董事会审计委员会，并制定
本工作细则。

第 2 条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》规
定的监事会职权。

第二章 人员组成

第 3 条 董事会审计委员会成员由三名董事组成，其中，独立董事过半数。审
计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。公司董事会
成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第 4 条 董事会审计委员会委员由董事长、提名委员会或者全体董事的三分之
一以上提名，并由董事会选举产生。

第 5 条 董事会审计委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事委员担任，
负责主持委员会工作；主任委员由审计委员会全体委员过半数选举产
生。审计委员会的主任委员应当为会计专业人士。

第 6 条 审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠
缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第 7 条 董事会审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并
由委员会根据上述第 3 条至第 5 条规定补足委员人数。

第 8 条 公司设内部审计部门，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员
会报告工作。

第三章 职责权限

第 9 条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，主要包括：

（一）检查公司财务；

（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反
法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人
员提出罢免的建议；

（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、
高级管理人员予以纠正；

（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的
召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（五）向股东会会议提出提案；

（六）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人
员提起诉讼；

（七）相关法律法规及《公司章程》等规定的其他职权。

第 10 条 公司董事会审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成
员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报
告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者
重大会计差错更正；

事项。

审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计
委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，
公司应当披露该事项并充分说明理由。

第 11 条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守相关
法律法规、证券交易所规定和《公司章程》以及执行公司职务的行为
进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、
高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍
审计委员会行使职权。

第 12 条 审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律……
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