公告日期：2026-03-25

关于江苏久吾高科技股份有限公司

申请向不特定对象发行可转换公司债券审核问询函

有关财务问题回复的专项说明

中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou

Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000

关于江苏久吾高科技股份有限公司

申请向不特定对象发行可转换公司债券审核问询函

有关财务问题回复的专项说明

中汇会函[2026]2238 号
深圳证券交易所：

根据贵所 2026 年 3 月 4 日出具的《关于江苏久吾高科技股份有限公司申请
向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》(审核函〔2026〕020018 号) (以下简称“问询函”)的要求，我们作为江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称“公司”“久吾高科”或“发行人”) 申请向不特定对象发行可转换公司债券的申报会计师，对问询函有关财务问题进行了认真分析，并补充实施了核查程序。现就问询函有关财务问题回复如下：

如无特别说明，本专项说明使用的简称与《江苏久吾高科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同。在本专项说明中，若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000

根据申请文件，公司主营产品为以陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等材料为核心的膜集成技术整体解决方案。报告期内，公司营业收入分别为 74130.94 万元、
75699.95 万元、53328.69 万元和 37385.88 万元，2024 年营业收入出现较大幅
度下滑。公司营业收入按产品分类结构存在变化，膜集成技术整体解决方案及其成套设备收入占比下降、材料及配件收入占比上升。报告期内，公司膜集成技术整体解决方案及其成套设备的毛利额占主营业务毛利总额的比例分别为58.81%、60.09%、40.64%和 28.86%，为公司主营业务毛利的主要来源。最近三年，材料及配件毛利增长较快，复合增长率为 37.36%。公司扣非归母净利润分别为
2533.73 万元、3929.77 万元、4719.27 万元和 3408.11 万元。经营活动所产生
的现金流量净额分别为-4946.02 万元、5268.22 万元、9399.10 万元和 7690.66万元。

报告期各期末，公司应收账款的账面价值分别为 45325.75 万元、58376.69万元、52493.43 万元和 49740.11 万元，坏账准备占应收账款余额的比例分别为14.99%、18.43%、20.20%和 24.32%。公司存货账面价值分别为 24227.07 万元、18709.68 万元、23792.28 万元和 25643.09 万元，存货跌价准备金额占当期存货账面余额的比重分别为 0.65%、2.02%、4.34%和 3.87%。报告期内，公司应收账款周转率、存货周转率均呈下降趋势。报告期各期末，公司固定资产账面价值分
别为 28045.65 万元、33451.83 万元、31096.51 万元和 32166.10 万元，未计提
减值准备。

报告期各期末，公司短期借款余额分别 0 万元、7005.26 万元、4006.52 万
元和 9215.26 万元，占流动负债的比例分别为 0%、11.58%、6.50%和 14.88%。公
司货币资金分别为 19602.05 万元、24823.70 万元、31836.11 万元和 28255.87
万元，占流动资产的比例分别为 14.74%、19.49%、24.39%和 20.68%。公司交易
性金融资产分别为 7032.46 万元、4025.30 万……
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