公告日期：2026-04-29

中达安股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为加强中达安股份有限公司（以下简称 “公司”）内部控制管理，建立健全内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，健全自我约束机制，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《中达安股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所指内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

第三条 公司内部控制的目标：

（一）遵守国家有关法律法规，合法经营；

（二）保障公司资产的安全；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实、完整；

（四）提高公司经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确、完整地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。

第六条 本制度适用于公司及子公司。

第二章 内部环境

第七条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》的相关规定，建立规范的公司治理结构和《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总裁工作细则》，明确决策、执行、 监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第八条 内部控制的职责：

（一）董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责；

（二）董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督；

（三）管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行；

（四）内部审计部门对公司业务活动、风险 管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，评估执行效果和效率，并及时提出改进建议，跟踪整改情况，并向董事会审计委员会提交内部控制评价报告。

第九条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完善控制架构，
并制定各层级之间的控制程序，保证董事会、高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第十条 公司应当制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力
资源政策应当包括下列内容：

（一）员工的聘用、培训、辞退与辞职；

（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；

（三）关键岗位员工的定期岗位轮换制度；

（四）掌握国家或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；

（五）有关人力资源管理的其他政策。

公司应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

第十一条 公司应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，
倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。

董事、高级管理人员在公司文化建设中发挥主导作用，公司员工遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

第十二条 公司应当加强……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。