公告日期：2025-10-25

江西同和药业股份有限公司
外汇衍生品交易业务管理制度

二〇二五年十月

第一章 总则

第一条 为规范江西同和药业股份有限公司（以下简称“本公司”
或“公司”）外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司信息披露管理办法》及《江西同和药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称衍生品是指远期、掉期（互换）和期权等产
品或者混合上述产品特征的金融工具。衍生品的基础资产既可以是利率、汇率、货币等标的，也可以是上述标的的组合。

本制度所称外汇衍生品交易是指在金融机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等产品或上述产品的组合。

第三条 本制度适用于公司、公司全资、控股子公司（以下简称
“子公司”）。子公司进行外汇衍生品交易业务视同公司外汇衍生品交易业务，适用本制度，但未经公司同意，公司下属子公司不得操作该业务。公司应当参照本制度相关规定，履行相关审批和信息披露义务。

第二章 外汇及外汇衍生品交易的基本原则

第四条 公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和
有效的原则，严格控制外汇衍生品交易业务的交易种类及规模，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得进行投机和非法套利交易。

第五条 公司开展外汇衍生品交易业务只允许与具有相应经营资
格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第六条 公司进行外汇衍生品交易必须基于公司出口项下的外币
收款预测及进口项下的外币付款预测，或者在此基础上衍生的外币银行存款、借款，外汇衍生品交易合约的外币金额不得超过外币收款、存款或外币付款、存款预测金额，外汇衍生品交易业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。

第七条 公司必须以其自身名义或子公司名义设立外汇衍生品交
易账户，不得使用他人账户进行外汇衍生品交易。

第八条 公司须具有与外汇衍生品交易相匹配的自有资金，不得
使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品交易，且严格按照审议批准的外汇衍生品交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章 外汇衍生品交易业务的职责范围和审批权限

第九条 本制度规定外汇衍生品业务的职责范围，具体包括：
董事会和股东会是公司开展外汇衍生品交易的决策机构，按照权
限负责审批外汇衍生品交易年度交易限额。

董事长在董事会和股东会批准的权限范围内，负责外汇衍生品交易的具体事项决策，负责签署或授权他人签署相关协议及文件。

财务负责人是外汇衍生品交易的日常管理人员，对公司从事的外汇衍生品交易进行审核和督导，包括外汇衍生品交易方案，负责交易风险的应急处理。

公司内部审计部门为金融衍生品交易业务的监督部门。内部审计部门负责审查金融衍生品交易业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及收益情况等，并对账务处理情况进行核实。

第十条 公司开展的外汇衍生品交易业务总体方案和额度需遵循
相关规定，公司从事期货和衍生品交易，应当经过董事会审议。

外汇衍生品交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

（三）公司从事不以套期保值为目的的衍生品交易。

公司进行外汇衍生品交易应当经公司董事会或者股东会审议通
过的，不得将审批权限授予董事个人或者经营管理层行使。

第四章 外汇衍生品交易业务的管理及操作流程

第十一条 外汇衍生品交易额度由公司管理层根据财务部门市场
分析情况提出，根据公司的……
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