公告日期：2026-05-09

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德艺文化创意集团股份有限公司

前次募集资金使用情况鉴证报告

华兴专字[2026]26006760010 号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

前次募集资金使用情况鉴证报告

华兴专字[2026]26006760010 号
德艺文化创意集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称德
艺文创公司）董事会编制的截至 2025 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情
况的专项报告》执行了鉴证工作。

一、董事会的责任

德艺文创公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对德艺文创公司董事会编制的《前次募集资金使用情况的专项报告》发表鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对上述《前次募集资金使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合德艺文创公司实际情况，实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，德艺文创公司董事会编制的《前次募集资金使用情况的专项报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》
的规定，在所有重大方面如实反映了德艺文创公司截至 2025 年 12 月 31 日的
前次募集资金使用情况。

四、报告使用限制

本鉴证报告仅供德艺文创公司 2026 年度以简易程序向特定对象发行股票项目申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。

华兴会计师事务所 中国注册会计师：陈依航

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：邓入恺

中国福州市 2026 年 5 月 8 日

德艺文化创意集团股份有限公司

前次募集资金使用情况的专项报告

根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的相
关规定，德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”）将截至 2025 年 12 月 31
日前次募集资金使用情况报告如下：

一、前次募集资金基本情况

（一）前次募集资金金额、资金到位时间

1、公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金

2020 年 10 月 15 日，中国证券监督管理委员会出具了《关于同意德艺文化创意集团
股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2586 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 18 名特定对象发行人民币普通股（A 股）
66,076,254 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资金总额为人民币 342,274,995.72 元，
扣除与发行有关的费用（含税）人民币 12,717,153.88 元，公司实际募集资金净额为人
民币 329,557,841.84 元，上述募集资金已于 2021 年 3 月 16 日划至公司募集资金专户。
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于 2021 年 3月 16 日出具华兴验字〔2021〕21004310026 号《验资报告》。

2、公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金

2022 年 7 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意集团
股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377 号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向 10 名特定对象发行人民币普通股（A 股）27,087,373 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资金总额为人民币134,082,496.35 元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 7,759,437.04 元，公司实
际募集资金净额为人民币 126,323,05……
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