公告日期：2026-05-09

股票简称：德艺文创 股票代码：300640
德艺文化创意集团股份有限公司

Profit Cultural & Creative Group Co., Ltd.

2026 年度以简易程序向特定对象发行股票
方案的论证分析报告

二○二六年五月

德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”、“德艺文创”）是深圳证券交易所创业板上市的公司。为满足公司经营战略的实施和业务发展的资金需求，进一步增强公司资本实力，优化资本结构，提升盈利能力，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》和《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简称《管理办法》）等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司拟实施 2026 年度以简易程序向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”），本次拟发行的股票数量不超过 9,329.80 万股（含），募集资金金额不超过 10,252.05万元（含 10,252.05 万元），不超过人民币三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十；扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目：

单位：万元

序号 项目名称 项目总投资 调减前拟投入 调减金额 调减后拟投入
募集资金 募集资金

1 跨境业务能力提 14,825.10 10,252.44 3,000.39 7,252.05
升项目

2 补充流动资金 4,350.00 4,350.00 1,350.00 3,000.00

合计 19,175.10 14,602.44 4,350.39 10,252.05

截至本预案公告日，公司前次募集资金补充流动资金金额超出前次募集资金总额的 30%，公司已将超出的金额 4,350.39 万元在本次募集资金的总额中调减。
在本次发行募集资金到位之前，公司可根据项目进度、资金需求等实际情况以自有资金、银行贷款等方式自筹资金进行先期投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序置换前期投入。若本次发行实际募集资金净额不足以支付前述款项，其不足部分，公司将通过自筹资金方式解决。

（本报告中如无特别说明，相关用语具有与《德艺文化创意集团股份有限公司 2026 年度以简易程序向特定对象发行股票预案》中释义相同的含义）。

一、本次发行的背景和目的

（一）本次发行的背景

1、国家产业政策支持跨境电商相关产业的发展

在当前全球化与数字化背景下，跨境电商作为连接国内供应链与国际消费市场的重要通道，是稳定外贸、参与全球数字贸易竞争的重要领域。近年来，我国出台了一系列政策鼓励和扶持行业发展，推动跨境电商相关产业的升级进步和可
持续发展，相关政策具体如下：

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