公告日期：2026-05-09

证券代码：300640 证券简称：德艺文创 公告编号：2026-034
德艺文化创意集团股份有限公司

关于 2026 年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄 即期回报的风险提示及填补措施和相关主体承诺的
公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别风险提示

以下关于德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”）2026 年度以简易程序向特定对象发行股票后其主要财务指标的假设分析、描述均不构成公司的盈利预测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。公司制定的填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证，敬请广大投资者注意投资风险。

（本公告中如无特别说明，相关用语具有与《德艺文化创意集团股份有限公司 2026 年度以简易程序向特定对象发行股票预案》中相同的含义。）

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等法律法规、规范性文件的相关要求，公司
就本次发行股票对即期回报摊薄影响进行了认真分析，并提出了具体填补措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体如下：

一、本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

本次发行完成后，公司总资产、净资产、股本总额均有所提升，募集资金将充实公司资本实力，降低公司财务风险。募集资金投资项目达产后，公司营业收入规模及利润水平也将随之增加，公司综合竞争力得到加强。但由于募集资金投资项目存在一定的建设周期，短期内募集资金投资项目对公司经营业绩的贡献程度将较小，可能导致公司每股收益和净资产收益率在短期内被摊薄，具体影响测算如下：
（一）财务指标计算的假设条件

以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，并不代表公司对未来年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何赔偿责任。

（1）假设本次发行于 2026 年 9 月底实施完毕。该完成时间仅用
于计算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以经中国证监会注册核准后实际发行完成时间为准。

（2）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况、公司经营环境以及证券市场情况等方面没有发生重大变化。

（3）在预测公司总股本时，以本次发行前总股本 31,099.34 万股为基础，假设本次发行股份数量为 1,800.00 万股（该数量仅用于计算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终发行数量以中国证监会关于本次发行的同意注册文件为准）计算，发行完成后，公司的总股本为 32,899.34 万股。本次发行摊薄测算时仅考虑本次发行股票对股本的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化。

（4）未考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况等的影响。
（5）公司截至 2025 年 12 月 31 日归属于母公司所有者权益为
81,116.66 万元；假设截至 2026 年 12 月 31 日归属于母公司所有者
权益=2025 年末归属于母公司所有者权益+2026 年归属于母公司所有者的净利润-2025 年度现金分红金额+本次以简易程序向特定对象发行股票增加的所有者权益。

（6）在预测 2026 年末发行后总股本和计算每股收益时，以发行前总股本 310,993,427 股为基础，仅考虑本次发行股票对总股本的影响，不考虑期间可能发生的其他可能产生的股份变动事宜，不考虑未来股权激励行权及限制性股票回购注销对公司股本变化的影响。

（7）在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润、现金分红之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司资本公积转增股本等其他对股份数有影响的因素。

（8）公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了 2025 年度利
润分配预案：以 2026 年 4 月 24 日公司总股本 310,993,427 股为基数，
向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），共计拟派发7,774,835.68 元，剩余未分配利润结转下一年度。假设公司 20……
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