公告日期：2026-04-25

江苏正丹化学工业股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

江苏正丹化学工业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-4
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86

审计报告

信会师报字[2026]第 ZA12112 号
江苏正丹化学工业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称正丹股份）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了正丹股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正丹股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入确认
如财务报表附注五（三十一） 1、了解和评估公司与收入确认相关的内部控制，并测试其运行的有效性；所述，正丹股份 2025 年度合 2、选取样本，检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评
并 营 业 收 入 为 人 民 币 价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

229,050.66 万元，由于收入是 3、选取样本，对于销售商品收入执行细节测试，检查包括销售合同、发票、正丹股份的关键业绩指标之 出库单、客户签收记录、提单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合一，从而存在管理层为了达到 公司收入确认的会计政策；
特定目标或期望而操纵收入 4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对相关支持性文件，确认时点的固有风险，因此， 评价相关收入是否被记录于恰当的会计期间；
我们将收入确认识别为关键 5、选取样本，从客户取得函证，确认报告期间的交易额及期末应收款项余
审计事项。 额等信息。

四、 其他信息

正丹股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括正丹股份 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信……
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