公告日期：2026-04-29

正元智慧集团股份有限公司

财务管理制度

（2026 年 4 月）

第一章 总则

第一条 为加强正元智慧集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务会计行为，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》及《正元智慧集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关法律法规及制度规定，结合公司经营管理实际情况，制定此管理制度。

第二条 本制度适用于公司及合并报表范围内的各子公司。子公司为上市公司或非上市公众公司的，以其应遵守的监管规则为准。

第三条 为规范财务行为，防范财务风险，优化资源配置效率，提升资金使用效益，真实、准确、完整、及时地反映公司财务状况、经营成果及现金流量，为公司经营决策提供可靠的财务支撑，保障公司持续健康发展，特制订本制度。
第四条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家法律法规，并接受公司董事会、审计委员会的检查和监督。

第二章 财务组织体系

第五条 财务组织体系设置：公司财务管理工作在董事会领导下，由总经理牵头组织实施；财务总监作为公司财务负责人，全面统筹公司财务管理和会计核算工作；财务部下设会计核算、资金管理、税务管理、预算管理、财务分析等岗位，明确各岗位权责边界，严格实行不相容岗位分离制衡机制，防范岗位风险。

第六条 财务负责人的主要职责和权限包括：

（一）在董事会和总经理领导下，全面统筹公司财务管理、会计核算、资金运作、税务筹划等各项工作，制定公司财务战略规划及年度财务工作计划，
并组织落地实施。

（二）牵头建立健全公司财务管理制度、内部控制体系和会计核算体系，规范财务工作流程，排查财务风险点，制定风险防控措施，防范各类财务风险。
（三）组织编制公司年度财务预算、决算报告，全程监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出针对性改进措施和优化建议，确保预算目标落地。

（四）负责公司资金筹措、调配及管理工作，优化资金结构，合理控制资金成本，提高资金使用效率，确保公司资金安全、有序流转。

（五）统筹公司税务管理工作，依法合规开展税务筹划，指导相关部门规范税务处理，按时、足额完成纳税申报及税款缴纳工作，积极配合税务机关的检查工作。

（六）组织开展财务分析工作，结合公司经营数据，定期向董事会、总经理提交财务报告及财务分析报告，为公司经营决策提供专业的财务依据。

（七）负责财务团队建设与管理，组织财务人员开展专业技能培训和职业道德教育，提升财务团队的专业素养和履职能力。

（八）监督公司各项财务活动，检查财务制度执行情况，及时发现问题、督促整改，防范财务舞弊行为发生。

（九）协调与财政、银行、税务、审计等外部相关部门的关系，维护公司良好的财务环境，保障公司财务工作顺利开展。

第七条 财务人员职业道德要求：

（一）敬业爱岗，严谨务实，恪守职业操守，努力钻研财务专业知识，提升专业素养及工作效率，履行岗位职责。

（二）实事求是，客观公正，严格按照会计准则及公司财务制度处理各项财务业务，不弄虚作假、不隐瞒真实财务情况。

（三）廉洁奉公，严守纪律，不得利用职务之便谋取私利，不得泄露公司财务机密及商业秘密，维护公司利益。

（四）熟悉国家财经法律法规及相关政策，严格遵守财务纪律，自觉抵制各类违法违规行为，坚守合规底线。

（五）积极配合内部审计及外部审计工作，如实提供财务资料及相关信息，不得拒绝、隐匿、篡改相关资料。

第八条 财务人员实行聘任制、轮岗制和回避制度：

（一）财务人员由公司统一聘任、统一管理、统一考核，未取得会计从业资格或相关专业资质的人员，严禁从事会计核算及相关财务工作。

（二）出纳、会计核算、税务管理等重要财务岗位实行定期轮岗制度，确保岗位风险可控。

（三）公司控股股东、董事、高级管理人员的关联自然人，不得担任公司财务负责人、会计机构负责人及出纳、资金会计等关键财务岗位；财务负责人及会计机构负责人的关联自然人，不得在公司财务部任职，杜绝关联风险。

第三章 会计核算管理

第九条 公司会计核算工作严格遵循《企业会计准则》及相关规定，结合公司经营特点，制定统一的会计政策及会计核算方法，确保公司相关部门会计核算口径一致、财务数据真实可靠、可比可查。

第十条 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31日止。会计核算以人民
币为记……
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