公告日期：2026-04-29

正元智慧集团股份有限公司

内部控制制度

（2026 年 4 月）

第一章 总则

第一条 为加强正元智慧集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及《正元智慧集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等法律、法规和相关规定，结合公司经营管理实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条 公司内部控制的目标：

（一）合理保证公司经营管理合法合规，严格遵守国家法律法规、监管要求及公司内部规章制度。

（二）保障公司资产安全完整，防范资产流失、挪用、侵占等风险，确保资产得到合理高效利用。

（三）保证财务报告及相关信息真实、准确、完整、及时，为投资者、管理层及相关方提供可靠决策依据。

（四）防范各类经营风险、财务风险、合规风险，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（五）培育良好的内部控制文化，强化全体员工的风险意识和合规意识，确保内部控制制度有效执行。

第四条 公司董事会对公司内部控制制度的制定、健全和有效执行负责；审计委员会负责监督及评估内部审计工作，督导内部控制制度的落实；管理层负
责组织实施内部控制制度，确保其在日常经营中有效执行；全体员工应严格遵守内部控制制度，履行相应控制职责。

第五条 本制度适用于公司及合并报表范围内的各子公司。子公司为上市公司或非上市公众公司的，以其应遵守的监管规则为准。

第六条 公司应根据经营环境、业务模式、监管要求的变化，及时修订完善本制度，确保内部控制制度的适用性和有效性。修订程序需经审计委员会审核、董事会审议通过后实施。

第二章 内部控制的基本要素

第七条 公司内部控制体系涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大核心要素，各要素相互关联、相互支撑，共同构成完整的内部控制体系。

第一节 内部环境

第八条 内部环境是公司实施内部控制的基础，主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

第九条 治理结构：完善公司股东会、董事会、管理层的职责分工，明确各机构的决策权限、审议程序和责任，形成权责分明、相互制衡、协调运转的治理机制；董事会下设审计委员会，负责内部控制的监督、评估和指导工作。

第十条 机构设置及权责分配：公司明确各部门、各岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保各部门、各岗位在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行；严格实行不相容岗位分离制衡机制，防范岗位风险。

第十一条 内部审计：公司设立独立的内部审计部门，直接对审计委员会负责，独立开展内部审计工作，不受其他部门或个人的干预；内部审计部门负责对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性、经营活动的合规性等进行检查监督，提出改进建议。

第十二条 人力资源政策：建立健全人力资源招聘、培训、考核、激励、辞
退等管理制度，确保招聘的员工具备相应的专业素养和职业道德；定期开展员工专业技能培训和内部控制、法律法规培训，提升员工的履职能力和风险意识；建立科学的绩效考核和激励约束机制，将内部控制执行情况纳入员工绩效考核，激发员工执行内部控制制度的积极性。

第十三条 企业文化：培育“合规引领治理，合规促进发展”的内部控制文化，强化全体员工的内部控制意识；管理层带头遵守内部控制制度，营造重视内控、执行内控的良好氛围。

第二节 风险评估

第十四条 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。公司建立完整的风险评估体系，对各类风险进行持续监控和动态管理。

第十五条 风险识别：公司定期组织各部门开展风险排查，全面识别经营管理过程中可能存在的风险，主要包括经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险、道德风险、信息安全风险等。

（一）经营风险：包括市场竞争加剧、业务模式调整、客户信用违约、供……
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