公告日期：2026-03-31

国联民生证券承销保荐有限公司

关于中孚信息股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国联民生证券承销保荐有限公司（以下简称“国联民生保荐”或“保荐人”）作为中孚信息股份有限公司（以下简称“公司”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对《中孚信息股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》的相关情况进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、财务报告、信息系统、募集资金、关联交易、信息披露、对控股子公司的管理等内容。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及有关法律法规的要求，结合公司相关内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷类型 财务报告内部控制缺陷定性评价标准

①公司董事和高级管理人员舞弊；

②公司对已公布财务报告存在的重大错报进行更正；

③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
重大缺陷 现该错报；

④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无 效；
⑤会计差错金额直接影响盈亏性质；

⑥重要、特殊业务缺乏必要性控制机制。

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

重要缺陷 ②对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、完整、准确的目标；

③重要信息泄露并对公司业务运作带来重大损失。

一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

财务报告内部控制缺陷定量评价标准

缺陷类型

资产总额潜在错报 营业收入潜在错报

重大缺陷 错报≥公司合并财务报表资产 错报≥公司合并财务报表营业
总额的3% 收入的3%

公 司 合 并 财 务 报 表 资 产总 公司 合并 财 务 报表营 业收入
重要缺陷 额的1%≤错报<公司合并财 的2%≤错报<公司合并财务报
务报表资产总额的3% 表营业收入的3%

一般缺陷 错报<公 司 合 并财务报表资 错报<公司 合并财务报表营业
产总额的1% 收入的2%

注：达到上述评定项目任一标准即判定为相应标准的缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷类型 非财务报告内部控制缺陷定性评价标准

①缺乏集体决策程序；

②决策程序导致重大失误，持续经营受到挑战；

③严重违反国家法律法规；

重大缺陷 ④重要管理人员、关键岗位核心技术人员纷纷流失；

⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性
控制。

①决策程序导致一般性失误；

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