公告日期：2025-10-27

北京必创科技股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强北京必创科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规要求，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。

第三条 内部控制的目标包括：

（一）行为合规性目标：合理保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、公司内部管理制度和诚信准则；

（二）资产安全性目标：合理保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；

（三）信息真实性目标：合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告的真实、准确、完整；

（四）经营有效性目标：增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；

（五）战略保障性目标：保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。

第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本和预期收益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

（一）内部环境：指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；

（二）风险评估：指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三）控制活动：指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

（四）信息与沟通：指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；

（五）内部监督：指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第六条 本制度适用范围：公司及各控股子公司。控股子公司包括全资子公司，直接或间接持有其 50%以上的股份的子公司，或者能够决定其董事会半数以上成员组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的子公司。

内部控制职责：

（一）公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。

（二）公司各所属单位及职能部门负责人负责组织领导本公司（部门）内部控制的日常运行。

（三）公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

（四）公司审计部与内控办负责组织协调内部控制的建立与实施、监督检查与缺陷整改、年度自我评价、考核及手册更新工作；指导公司本部各部门、各直属单位内部控制工作；检查各控股子公司内部控制工作开展情况。

（五）公司各所属单位及职能部门负责人负责本公司（部门）内部控制建立健全与具体执行，开展内部控制自查及缺陷整改。

（六）各控股子公司负责本公司内部控制的建立与实施，并指定专门部门具体负责内部控制的建立与实施、监督检查与缺陷整改、年度自我评价、考核、手册更新工作。

第二章 内部控制制度的框架和执行

第七条 公司应不断完善公司治理结构，确保股东会、董事会及其专门委员
会等机构合法运作和科学决策，公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，调动广大员工的积极性，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第八条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的职能部门。

第九条 公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务环节：

（一）销售及收……
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