公告日期：2025-10-28

深圳市杰恩创意设计股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强深圳市杰恩创意设计股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务管理工作，规范公司财务管理行为，防范财务风险，保证会计信息质量，根据国家颁发的《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《会计基础工作规范》等有关的法律、法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 财务管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、税务等有关政府部门的检查和监督。

第三条 财务管理工作的基本原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。

第四条 本制度适用于公司、子公司、分公司和其他驻外机构；各控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则草案，报公司财务总监批准后执行。

第二章 财务管理组织机构

第五条 公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。

第六条 公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权利，承担民事责任。公司设置独立的财务会计部门。

（一）公司及其所属的各独立核算单位，应设置独立的会计机构，配备持有会计证的合格会计人员，负责本单位的会计核算和财务管理工作；

（二）各子公司应当根据经营管理需要，设置财务机构，配置财务人员。如果子公司刚成立或规模较小、业务较简单，不便于设置财务机构和配备财务负责
人的，可由公司财务会计部直接负责其财务工作；

公司对子公司财务管理实行归口垂直管理，由公司财务会计部对子公司财务进行业务管理、指导与监督考核。

（三）公司下属各单位的财务人员可以自主招聘，并报公司财务会计部备案，下属单位财务人员接受公司财务会计部的领导和考核；

第七条 公司财务负责人为公司主管会计工作负责人，负责和组织公司各项财务管理工作。财务负责人由公司经理提名，董事会聘任。

第八条 公司财务机构的主要职责：

具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映公司的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

第九条 公司财务机构和财务人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要职责是：

（一）对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向公司负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

（二）发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向公司领导人报告，请求查明原因，作出处理；

（三）除法定的会计账册外，不得另立会计账册。企业的资金不得以个人名义开立账户存储；

（四）财务会计部门应分“事前、事中、事后”三个环节对本公司的支款与用款进行全过程监管；

1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符等；

2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等；

3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。

第十条 财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，
熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度；按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位生产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；应当保守公司秘密，按规定提供会计信息。

第十一条 财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第三章 会计核算的原则

第十二条 公司执行《会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查等事项的规定。

第十三条 公司及子公司应当按照《企业会计准则》，结合公司实际需要设置会计科目，会计科目的设置遵循以下原则：

（一）合法性原则：会计科目应当符合国家统一的会计制度的规……
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