公告日期：2025-10-28

会计师事务所选聘制度

（2025 年 10 月）

第一章 总则

第一条 为规范佩蒂动物营养科技股份有限公司（以下简称公司）选聘
（含续聘、改聘）会计师事务所的行为，明确选聘会计师事务所
的政策、流程及相关内部控制制度，保证财务信息质量，维护股
东利益，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
以及证券监督管理部门的相关要求，结合公司实际情况，制定本
制度。

第二条 公司选聘进行会计报表审计等业务的会计师事务所，需遵照本制
度的规定。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审核后，报经董事会和股东会审议。公司不得在董事
会、股东会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前向
公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。
第二章 对会计师事务所执业质量的要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当符合《证券法》等法律法规的规定，
具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：

（一） 具有独立的法人资格；

（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理
和控制制度；

（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四） 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五） 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录；

（六） 中国证监会规定的其他条件。

第六条 公司如改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年未受
到与证券期货业务相关的行政处罚。

第三章 选聘会计师事务所的程序

第七条 除董事会之外符合条件的提案人可直接向公司股东会提出选聘会
计师事务所的提案，一般情况下，下列机构或人员也可以向公司
董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一） 审计委员会；

（二） 三分之一以上董事联名；

（三） 二分之一以上的独立董事。

第八条 公司选聘会计师事务所，应先经审计委员会召开会议进行审议。第九条 董事会审计委员会负责会计师事务所的选聘工作，并监督其审计
工作开展情况，并切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及
相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘
过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机
构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履
职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务
所的其他事项。

第十条 审计委员会应通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
开信息或者向证券、财政、审计等监管部门及注册会计师协会进
行查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，
必要时应要求拟聘请的会计师事务所作现场陈述。

第十一条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成
书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，
应将调查资料和审核意见作为提案附件，提交董事会审议；审计
委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原
因，董事会不再对有关提案进行审议。

第……
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