公告日期：2025-10-28

佩蒂动物营养科技股份有限公司

内部审计制度

（2025年10月）

第一章 总则

第一条 佩蒂动物营养科技股份有限公司（以下简称公司）为加强内部
监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符
合国家各项法律法规要求，维护股东的合法权益，根据《中华
人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国
证券法》《中华人民共和国审计法》和《佩蒂动物营养科技股份
有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司的实际情况，
制定本制度。

第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管
理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率
和效果等开展的一种评价活动。

公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国
家法规，维护公司合法权益，改善经营管理，提高经济效益。
第三条 本制度适用于公司各独立核算或虽不独立核算但有经营目标、
负经济责任等实施经营行为的内部机构、控股子公司以及具有
重大影响的参股公司。

第二章 审计机构和审计人员

第四条 公司董事会设审计委员会，依据相关法律、法规以及公司《审
计委员会工作细则》的规定指导和监督公司内部审计制度的建
立和实施。

第五条 审计部作为公司的内部审计机构，在审计委员会指导下独立开
展审计工作，对董事会负责，向董事会报告工作，依照国家法
律、法规和政策以及公司的规章制度，对本制度第三条所述对

公司或部门的财务管理、内控制度建立和执行情况实施内部审
计监督。

第六条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。

第七条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职
人员从事内部审计工作。审计人员专业技术职务任职资格，按
照国家有关规定执行。

第八条 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉
洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审部门
有利害关系的，应当回避。审计人员依法行使职权受法律保护，
任何公司和个人不得打击报复。

第三章 审计机构的职责

第九条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职
责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当
向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审
计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委
员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大
问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外
部审计单位之间的关系；

（七）董事会决定的其他工作或者赋予的其他职责。

第十条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参
股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进
行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参
股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收
支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行
……
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