公告日期：2025-12-12

湖南九典制药股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为加强湖南九典制药股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和稳健发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律法规和规范性文件，以及《公司章程》的规定，特制定本制度。

第二条 公司内部控制的目标：

（一）控制公司风险；

（二）提高公司经营的效果与效率；

（三）增强公司信息披露的可靠性；

（四）确保公司行为合法、合规，以实现公司战略目标。

第三条 公司董事会负责对内部控制的建立健全、有效实施及其检查监督负责。经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。

第二章 内部控制的框架

第四条 公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出安排：

（一）公司层面；

（二）公司下属部门及附属公司（包括控股子公司和具有重大影响的参股公司）层面；

（三）公司各业务环节层面，涵盖经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

第五条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：

（一）内部环境，指公司的组织结构、企业文化以及其他影响员工风险意识
的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范、人事管理政策和工作氛围、董事会对风险的关注和指导等。

（二）目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标，并在公司内层层分解和落实。

（三）事项识别，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素，分清风险和机会。

（四）风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影响程度，确定管理风险的方法，以便公司制定必要的对策。

（五）风险对策，指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好，选择规避、降低、分担或接受的风险应对方式。

（六）控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。

（七）信息沟通，指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息，并及时向相关人员有效传递。

（八）检查监督，指公司自行检查和监督内部控制运行情况的过程，通过持续性监督活动、专项监督评价或两者结合进行。

第六条 公司应在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、附属公司以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度。

公司职能部门、子公司应根据实际工作内容，明确各自工作职责，制定各项业务管理规章制度；对业务流程所涉及的不相容职务，实施相应分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

第七条 公司内部控制通常应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：
（一）销货与收款环节：包括销售计划管理、客户档案管理、订单处理、价格管理、信用管理、销售合同管理、退货换货管理、销售渠道管理、收入确认、应收账款分析及逾期应收账款管理、销售款项回收管理及客户对账管理等。

（二）采购与付款环节：包括采购和付款业务岗位分离制度；采购和付款的授权审批制度；供应商评审制度；询价议价制度；重大采购项目招标采购制度；验收及退货制度等。

（三）生产环节：包括生产计划、生产成本、计算销货成本、质量控制、损耗管理等。

（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管、盘点与记录等。

（五）货币资金管理环节：包括货币资金入账制度、银行存款管理制度、库存现金和有价证券管理制度、印鉴管理、网银付款分级管理制度、出纳人员和会计人员的岗位分离制度等。

（六）关联交易环节：包括关联交易和关联方的界定；关联交易的定价、授权、执行、报告和记录制度；规避关联交易的相关规定；违反关联交易相关规定的处罚制度等。

（七）担保与融资环节：包括借款管理、担保审批、承兑、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录制度等。

（八）投资环节：包括投资项目的筛选标准、投资项目的可行性论证、投资项目的审批制度、投资项目的验收制度、投资失误的责任追究制度等。

（九）研发环节：包括产品研发、技术开发、产品检验、研发记录……
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