公告日期：2025-04-28

福建阿石创新材料股份有限公司

审计委员会工作细则

2025 年 4 月

目 录

第一章 总 则 ......1
第二章 人员组成 ......1
第三章 职责权限 ......2
第四章 议事规则 ......3
第五章 协调与沟通 ......6
第六章 委员会工作机构......7
第七章 附 则 ......7

福建阿石创新材料股份有限公司

审计委员会工作规则

第一章 总 则

第一条 为强化福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，加强公司董事会对经理层的有效监督，完善公司治理
结构，根据《中华人民共和国公司法》《福建阿石创新材料股份有
限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关法律、行
政法规和规范性文件，公司设立董事会审计委员会（以下简称“委
员会”或“本委员会”），并制定本工作规则。

第二条 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的董事会专门工作机构，
主要负责对公司内部控制、财务信息和内部审计等进行监督、检查
和评价，并向董事会报告。

第三条 本规则适用于委员会及本规则中涉及的有关人员和部门。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会至少应由三名董事组成。审计委员会成员应当为不在公
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立
董事中会计专业人士担任召集人。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经
验。

第五条 审计委员会召集人和委员由董事会根据法律法规和《公司章程》规
定的程序任免。

第六条 审计委员会设召集人一名董事会在独立董事委员中选举产生，负责

主持审计委员会工作。

第七条 审计委员会委员任期与董事任期一致。委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。委
员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应当
就辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。经
董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内进行调
整。当委员会人数低于本规则规定人数时，董事会应当根据本规则
规定补足委员人数，补充委员的任职期限截至该委员担任董事的任
期结束。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
报告；

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三) 聘任或者解聘上市公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或
者重大会计差错更正；

(五) 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事
项。

审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三
分之二以上成员出席方可举行。

第九条 审计委员会召集人的主要职责权限为：

(一) 召集并主持委员会会议，签发会议决议；

(二) 提议召开临时会议；

(三) 领导本委员会，确保委员会有效运作并履行职责；

(四) 确保本委员会就所讨论的每项议题都有清晰明确的结论，结
论包括：通过、否决或补充材料再议；

(五) 确定每次委员会会议的议程；
……
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