公告日期：2025-10-23

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为便于广东泉为科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
审计委员会规范、高效开展工作，强化公司内部监督和风险控制，进一步提升公司治理水平，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《广东泉为科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是依据股东会决议由公司董事会设立的专门工作机构，
主要负责指导公司内部审计部门工作，开展内外部审计事项的沟通，监督及评估内外部审计工作成果，审核公司财务信息及其披露，进行内部控制自我评价。
审计委员会对公司董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中独立董事委员不少于委员会人数的二分之一，成员中至少一名独立董事为会计专业人士。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保障足够的时间和精力履行审计委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

其中，会计专业人士是指具备注册会计师资格或具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位。

第四条 审计委员会委员由董事会选举产生，对董事会负责。

公司董事长、 1/2 以上独立董事或者 1/3 以上董事均有权提名审计委员会
委员候选人。审计委员会委员候选人经由全体董事的过半数审议通过产生，相关提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

第五条 审计委员会设召集人一名，应由会计专业人士独立董事担任，其
应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力，负责主持委员会工作。召集人在委员内选举产生，并报董事会备案。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，每届任期不得超过 3 年，委员任
期届满，可以连选连任，但独立董事成员连续任职不得超过 6 年。 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数低于规定人
数时，公司董事会应尽快增补新的委员人选。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第八条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织、草拟会议提案、档案管理等工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门需予以配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。审计委员会行使职权所必须的费用，由公司承担。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会行使下列主要职权：

（一）审核公司财务信息及其披露；

（二）监督、评价董事、高级管理人员执行职务的行为；

（三）监督、评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（四）指导、监督及评估内部审计工作；

（五）指导、监督及评估内部控制制度制定及实施；

（六）向董事会会议及股东会会议提出提案；

（七）提议召开临时董事会会议；

（八）提议召开临时股东会，并在董事会不履行法律规定的召集和主持股东会会议职责时，召集和主持股东会会议；

（九）行使《公司法》规定的监事会职权；

（十）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、该管理人员以纠正；

（十一）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或公司章程规定给公司造成损失的董事、高级管理人员提起诉讼；

（十二）法律法规、深圳证券交易所自律规则及《公司章程》规定的其他职权。

第十条 下列前置审议事项，应当经董事会审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条 审核公司财务信……
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