公告日期：2025-07-01

江西新余国科科技股份有限公司

风险管理制度

第一章 总则

第一条 为加强江西新余国科科技股份有限公司（以下简称“公司”）风险
管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等有关法律法规和规范性文件以及《江西新余国科科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司及所属全资子公司（以下简称“子公司”）、分公司和控股子公司（简称“所属企业”)。涉及质量管理体系、环保管理体系、职业健康安全管理体系等体系认证有关的风险管理参照体系文件的要求执行。
第三条 风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的负面影响。

第四条 风险管理，是指围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中
执行风险管理基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。

第五条 风险管理的目标是确保本公司经营管理活动健康进行，规避和减少
风险可能造成的损失，保证战略目标的实现。

第六条 根据公司目标的不同，公司风险可分为外部环境风险、内部环境风险、相关方风险，也可以进一步细分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。包括但不限于销售风险、采购风险、安全风险、产品质量风险、存货风险、项目建设风险、投资风险、保密风险、担保风险、经营决策风险等。

第七条 按风险对公司的影响程度，分为“大”、“中”、“小”。公司风险认定标准与公司内部控制缺陷认定标准原则保持一致。

（一）财务报告风险（控制缺陷）认定标准

公司确定的财务报告风险评价的定量、定性标准如下：

风 认定标准

险（缺

定义

陷）影 定量标准 定性标准

响程度

1、董事、高级管理人员滥
用职权，发生贪污、受贿、挪用
财务报表的错报 公款等舞弊行为；

指一个或多个 金额落在如下区间：

风险（控制缺陷） 2、财务报告存在重大错报，
1、错报≥营业收 而在内部审查过程中未发现；
大 的组合，可能导致

入总额的 4%；

企业严重偏离控制 3、未设立内部监督机构，
目标。 2、错报≥利润总 内部控制无效；

额的 10%。

4、重要业务缺乏制度控制
或制度体系失效。

财务报表的错报 1、未按公认会计准则选择
指一个或多个

金额落在如下区间： 和应用会计政策；

风险（控制缺陷）

的组合，其严重程 1、营业收入的 2% 2、当期财务报告存在重要
度和经济后果低于 ≤错报＜经营收入总 错报，未能识别该错报；

中

重大风险（缺陷）， 额的 4%； 3、重要业务制度或系统存
但是仍有可能导致 2、利润总额的 5% 在缺陷；

企 业 偏 离 控 制 目 ≤错报＜利润总额的

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