公告日期：2026-04-22

南京药石科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所

2025 年度履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估的情况汇报如下：

一、 2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1. 基本信息

（1）会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）

（2）成立日期：2013 年 11 月 22 日

（3）组织形式：特殊普通合伙企业

（4）注册地址：北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间

（5）执行事务合伙人/首席合伙人：张恩军

（6）人员信息：截止 2025 年 12 月 31 日，北京兴华合伙人数量 111 人，注
册会计师人数 481 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 176 人。

（7）业务信息：北京兴华 2024 年度经审计的收入总额 83,747.10 万元，其
中审计业务收入 59,855.11 万元，证券业务收入 4,467.70 万元。2024 年度上市公
司年报审计客户家数 19 家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业、科学研究和技术服务业、金融业等。其中本公司同行业上市公司审计客户 1 家。

2. 投资者保护能力

北京兴华已足额购买职业责任保险，已购买的职业责任保险累计赔偿限额不低于 1 亿元，职业风险基金计提以及职业责任保险符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。因涉及欣泰电气民事诉讼，一审判决北京兴华赔偿
808 万元，北京兴华已全额赔付。

3. 诚信记录

北京兴华近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚
0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 9 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 3 次。
北京兴华共有 24 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执
业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 9 次、自律监管措施 0
次和纪律处分 3 次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

南京药石科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 8 月 7 日召开了
第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，后
该议案于 2025 年 8 月 25 日经 2025 年第一次临时股东大会审议通过，同意聘任
北京兴华为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。

（三）变更会计师事务所的情况说明

1．前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司原审计机构公证天业已连续为公司提供审计服务2年，上年度审计意见类型为标准的无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

2．变更会计师事务所原因

公证天业已经根据《业务约定书》要求，完成公司2024年度财务报表及内部控制审计工作。鉴于该审计机构已连续两年为公司提供审计服务，公司综合考虑自身业务发展与审计工作需求，为进一步提升公司财务报表的审计质量，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关规定，经过公开招标及公司董事会审计委员会对候选机构北京兴华的执业资质、专业胜任能力、诚信记录、独立性等进行审慎核查与评估，将2025年度审计机构变更为北京兴华。

3．上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就拟变更会计师事务所与北京兴华、公证天业进行了沟通，两家会计师事务所均已知悉本事项，并对本次变更无异议。前后任会计师事务所已按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定和其他有关要求，做好沟通及配合工作。

二、 2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，北京兴华对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金……
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