公告日期：2026-04-24

水羊集团股份有限公司

募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

天职业字[2026]14526-2 号

目 录

募 集 资 金 年 度 存 放 、管 理 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告 1
募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告 3

天职业字[2026]14526-2 号

水羊集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”）《水羊集团股份有限公司董事会关于 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》。

一、管理层的责任

水羊股份管理层的责任是按照中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《水羊集团股份有限公司董事会关于 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论

我们认为，水羊股份《水羊集团股份有限公司董事会关于 2025 年度募集资金存放、管理
与使用情况的专项报告》按照中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了水羊股份 2025 年度募集资金的存放、管理与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供水羊股份 2025 年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意
本鉴证报告作为水羊股份 2025 年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送。

募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告（续）

天职业字[2026]14526-2 号
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中国注册会计师：

中国·北京

二○二六年四月二十二日

中国注册会计师：

水羊集团股份有限公司董事会

关于 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专项
报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定，将本公司2025 年度募集资金存放、管理与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到账时间

2022 年 4 月 26 日，公司第二届董事会 2022 年第一次定期会议审议通过了《关于公司向不
特定对象发行可转换公司债券方案的议案》。经中国证券监督管理委员会于 2023 年 2 月 9 日
出具的《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]283 号），公司获准向不特定对象发行面值总额 69,498.70 万元可转换公司债券（以下简称“可转债”）。公司本次发行的可转债募集资金总额为 69,498.70 万元，可转债债券数量为 694.9870 万张，本次发行的可转债每张面值为人民币 100 元，按面值发行。

公司向不特定对象发行可转债共募集资金人民币 694,987,000.00 元，已于 2023 年 4 月 11
日到账。上述募集资金总额扣除发行费用 8,028,659.96 元后，实际募集资金净额为人民币686,958,340.04 元。天职国际会计师事务……
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