公告日期：2026-04-24

水羊集团股份有限公司

董事、高级管理人员薪酬管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步完善水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）治理
结构，规范和加强公司董事、高级管理人员薪酬的管理，科学、客观、公正、规范地评价公司董事、高级管理人员的经营业绩，建立和完善有效的激励与约束机制，充分调动董事、高级管理人员的工作积极性和创造性，促进公司的持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、法规、规范性文件以及《水羊集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称董事、高级管理人员是指由股东会或董事会批准任命
的全体董事及总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员。

第三条 公司董事、高级管理人员的薪酬以公司经营与综合管理情况为基
础，根据经营计划完成情况、分管工作职责及工作目标完成情况、个人履职及发展情况相结合进行综合考核确定薪酬。

第四条 公司董事、高级管理人员薪酬分配遵循以下基本原则：

（一）按劳分配与责、权、利相匹配的原则；

（二）个人收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则；

（三）薪酬与公司长远利益相结合原则；

（四）考核以公开、公平、公正为原则，科学考评、严格兑现。

第二章 工资总额决定机制与管理机构

第五条 公司董事、高级管理人员薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会制
定，明确薪酬确定依据和具体构成。公司董事的薪酬方案由股东会决定，并予以披露。在董事会或者薪酬与考核委员会对董事个人进行评价或者讨论其报酬时，

高级管理人员的年度薪酬方案由董事会批准，向股东会说明，并予以充分披露。

第六条 公司人力资源部等相关部门应配合薪酬与考核委员会组织实施
本制度，并负责提供董事及高级管理人员考核评价中涉及各项指标达成、考核结果测算等情况的文件及依据。

薪酬与考核委员会根据董事、高级管理人员薪酬方案及相关部门提供的考评材料，对公司董事、高级管理人员履职情况、年度考核指标达成情况进行考评，并形成年度考核结果方案。

第七条 若公司较上一会计年度由盈利转为亏损或者亏损扩大，董事、高
级管理人员平均绩效薪酬未相应下降的，公司应当披露原因。公司业绩发生亏损的，公司应当在董事、高级管理人员薪酬审议各环节特别说明董事、高级管理人员薪酬变化是否符合业绩联动要求。

第八条 董事会的职责与权限参照《公司章程》。

第三章 薪酬结构与考核管理

第九条 董事、高级管理人员薪酬标准如下：

（一）独立董事：采取固定董事津贴，津贴标准经股东会审议通过，除此之外不再享受公司其他报酬、社保待遇等。独立董事不参与公司内部的与薪酬挂钩的绩效考核。

（二）内部董事：指在公司担任除董事外的其他职务的董事，按其岗位对应的薪酬与考核管理办法执行，由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等构成，其中绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的50%。

（三）高级管理人员：实行年薪制，其薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等构成，其中绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的50%。

公司按国家有关规定为内部董事及高级管理人员缴纳社会保险、住房公积金，
其他各项津贴和福利的具体标准按照公司内部相关规定核发，不含在前述薪酬标准中。

高级管理人员、内部董事绩效薪酬的具体考核指标选取、权重设置及考核标准，由薪酬与考核委员会根据公司年度经营计划及各岗位的核心职责另行制定，并分别经董事会、股东会审议通过。

第十条 内部董事、高级管理人员的绩效薪酬和中长期激励收入的确定和
支付应当以绩效评价为重要依据，遵守先考核再兑现的原则。

第四章 薪酬发放与管理

第十一条 独立董事的固定津贴按月发放。内部董事、高级管理人员的基
本薪酬按月发放，绩效薪酬按考核周期进行考核后予以发放，其中，设置一定比例的绩效薪酬于年度报告披露和绩效评价后发放，绩效评价根据经审计的财务数据开展。为有效激励董事、高级管理人员日常工作及达成绩效的积极性，公司可以在月度、季度或年度结束后基于审慎原则提前预发部分绩效奖金，并在对应的绩效考评后结算支付，多退少补。

第十二条 公司董事、高级管理人员因工作需要发生岗位变动的，离任及
接任者以其辞职生效或任免生效的时间为准，按其实际任期计算其当年薪酬或津贴。

第十三条 内部董……
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