公告日期：2026-04-24

国联民生证券承销保荐有限公司

关于广东金马游乐股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国联民生证券承销保荐有限公司（以下简称“国联民生承销保荐”、“保荐机构”）作为广东金马游乐股份有限公司（以下简称“金马游乐”、“公司”） 持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》等有关规定，对公司 2025 年度内部控制自我评价报告进行了核查，核查情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

国联民生承销保荐保荐代表人与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员、审计会计师等人员进行了交谈，查阅董事会等会议记录、年度内部控制自我评价报告以及各项业务和管理规章制度，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及主要的全资子公司、控股子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.83%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理结构、公司组织架构、内部审计监督、财务管理制度及财务报告、资产管理、合同管理、关联交易、对外投资与对外担保、技术研发、募集资金管理、信息披露、子公司管理、采购管理、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等。

重点关注的高风险领域主要包括：

1.法人治理结构：包括股东会、董事会及各专门委员会、独立董事、管理层
的履职情况。

2.财务管理制度与财务报告：包括会计科目维护、会计岗位分工、会计核算管理、财务报告的编制、财务凭证的编制复核与审批、财务报告对外提供、财务报告分析、银行预留印鉴管理、货币资金审批制度、会计资料的交接与保管等的制度与流程。

3.资产管理：包括各类固定资产和存货等实物资产的采购、验收、入库、领用、保管、盘点清查、折旧、报废清理、登记入账等的制度与流程。

4.合同管理：包括各类合同的分类管理、签订、履行、变更、解除、档案管理、印章管理等环节的制度与流程。

5.关联交易：包括关联关系确认、关联交易定价、关联交易的审议和审批，以及独立董事、内部审计体系、审计委员会对关联交易的审核与监督的相关制度与流程。

6.对外投资与对外担保：包括对重大对外投资和对外担保的审批权限、审议程序、风险控制、可行性研究、投资效益评价、执行过程监督、异常情况报告等相关环节的制度和流程。

7.内部审计监督：包括内部审计部门的岗位设置、职责与权限、工作计划与结果报告等环节的制度和程序。

8.信息披露：包括信息披露质量、重大信息保密、内幕知情人管理、信息披露义务人的权利与义务、投资者关系管理等环节的制度和程序。

9.子公司管理：包括人事任免、资金使用、投融资、资产处置及公司各职能部门对子公司的对口管理和规范监督。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及相关法律法规和公司内部控制制度等组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并结合公司实际情况更新完善了相关认定细则。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大缺陷：

①资产负债表错报金额大于合并报表最近一个会计年度经审计资产总额的5%；

②利润表错报金额大于合并报表最近一个会计年度经审计营业收入的 5%。
（2）重要缺陷：

财务报表错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。

（3）一般缺陷：

①资产负债表错报金额大于合并报表最近一个会计年度经审计资产总额的3%；

②利润表错报金额大于合并报表最近一个会计年度经审计营业收入的 3%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷：

① 审计委员会和审计部门对公司财务报告的内部控制监督无效；

②……
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