公告日期：2026-04-28

西安三角防务股份有限公司

审 计 报 告

众环审字（2026）0800040号

目 录

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审计报告
财务报表

合并资产负债表 1

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5

资产负债表 7

利润表 9

现金流量表 10
股东权益变动表 11

财务报表附注 13

审 计 报 告

众环审字（2026）0800040 号
西安三角防务股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西安三角防务股份有限公司（以下简称“三角防务公司”）财务报表，包括
2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
三角防务公司 2025 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2025 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三角防务公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认事项

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

如附注四、26 及附注六、42 所述， 针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：三角防务公司主要产品为大型特种合 1、了解与收入确认相关内部控制，测试关键内部控
金锻件产品，2025 年度营业收入 制设计和运行的有效性；

158,852.21 万元。由于营业收入是公司
利润的主要来源，且是重要的财务指 2、检查主要的销售合同或订单，识别与商品控制权标之一，因此我们将收入确认确定为 转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是
关键审计事项。 否符合企业会计准则的要求；

审计报告第 1页共 4页

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

3、对收入和成本执行分析程序，包括收入、成本、
毛利的月度波动分析及与上年度的对比分析；

4、从营业收入记录中选取样本检查合同订单、出门
证、产品发货明细表（客户签收单）、货运记录、
……
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