公告日期：2026-04-28

武汉帝尔激光科技股份有限公司

财务管理制度（草案）

（H 股发行上市后适用）

第一章 总则

第一条 为了规范武汉帝尔激光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“母公司”）及控股子公司（以下简称“子公司”）的会计和财务管理工作，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称《香港上市规则》）、《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》《香港财务报告准则（HKFRS）》等法律法规和规范性文件的规定，结合公司的实际情况和管理要求，特制定本制度。

第二条 公司财务管理的目的：最大限度地降低企业在财务管理方面可能出现的风险，建立和完善财务决算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；保障企业的资金安全，加速资金周转，提高资金营运效率；保证财务报告能够真实、准确、完整、及时地提供企业的财务状况、经营成果、现金流量信息，满足公司日常生产经营需要以及管理层提出的数据整理和分析要求。

第三条 本制度适用于母公司及子公司，下属单位可结合自身具体情况制定实施细则。

第二章 财务管理体系

第四条 公司财务管理组织结构

（一）公司实行“统一领导、分级管理”的内部财务管理体制。

（二）公司设立财务负责人岗位，负责和组织公司财务管理和会计核算工作。公司财务负责人由公司总经理提名，董事会按规定的任职条件聘用或解聘。公司财务负责人对公司总经理和董事会负责并汇报工作。

（三）公司设立财务部，全面负责组织、协调、指导公司的会计核算和财务管理工作，子公司可参照母公司的财务会计制度开展日常会计核算工作。

（四）财务部设立经理、主管、会计和出纳等相关岗位，各岗位职责清晰、分工明确，且符合“不相容岗位分离”的原则。

第五条 公司财务部工作职责

财务部在财务负责人的领导下开展工作，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作。公司财务部主要工作职责如下：

（一）按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

（二）按照中国证监会、证券交易所等相关证券监督管理部门的要求组织完成公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。

（三）按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责。

（四）建立预算管理体系，组织公司年度预算编制、预算执行与分析，编制损益预测报告。

（五）负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确保资金安全。

（六）按照国家融资政策及公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融资结构，降低资金成本，维护良好的融资渠道和资源；合理分配和运用资金，提高资金使用效率。

（七）建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的资产、成本、销售、费用管理制度，围绕年度目标进行分析检讨。

（八）建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

第六条 财务人员职业道德

（一）公司财务人员应当具备“遵纪守法、敬业爱岗、廉洁严谨”的职业素质，不断提高专业知识和技能。

（二）熟练运用国家会计法规、规章和最新企业会计准则，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。

（三）熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，改善公司内部管理，提高经济效益。

（四）保守公司商业秘密和财务会计信息，除公司授权外，不得私自向外提供或泄露公司会计信息。

第七条 财务部门负责组织财务人员业务培训，建立学习型组织，不断提高在职人员专业素质与职业道德，更新与扩充知识与技能，储备财务技术和管理人才。

第三章 会计核算

第八条 会计核算的基本要求

按照国家统一执行的企业会计准则，结合公司实际情况设置会计科目和会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

第九条 会计科目

会计科目的设置根据公司业务情况以及参照企业会计准则制定，正确使用会计科目。

第十条 账簿设置管理

公司根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的规定建立会计账册，进行会计核算，按一级科目设置……
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