公告日期：2026-04-23

青岛惠城环保科技集团股份有限公司

关于 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

青岛惠城环保科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2025 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司对立信 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

二、执业记录

1、基本信息

注册会计师执 开始从事上市 开始在立信执 开始为本公司提
项目 姓名

业时间 公司审计时间 业时间 供审计服务时间

项目合伙人 王红娜 2010 年 2010 年 2012 年 2025 年

签字注册会计师 刘崇军 2019 年 2019 年 2019 年 2024 年

质量控制复核人 姚玉平 2001 年 2012 年 2012 年 2025 年

（1）项目合伙人近三年从业情况：

王红娜，2010 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2012 年
开始在立信执业，2025 年起为本公司提供审计服务；近三年作为项目合伙人和复核合伙人审计的上市公司数量为 7 家。

（2）签字注册会计师近三年从业情况：

刘崇军，2019 年成为注册会计师，2019 年开始从事上市公司审计，2019 年
开始在立信执业，2024 年起为本公司提供审计服务；近三年作为签字注册会计师服务的上市公司数量为 4 家。

（3）质量控制复核人近三年从业情况：

姚玉平，2001 年成为注册会计师，2012 年开始从事上市公司审计，2012 年
开始在立信执业，2025 年起为本公司提供审计服务；近三年复核上市公司审计报告不少于 7 家。

2、项目组成员独立性和诚信记录情况。

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

上述人员过去三年没有因执业行为受到刑事处罚，没有受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，也没有受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

1.项目咨询

2025 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与公司财务部及相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。

2.意见分歧解决

立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或公司财务部之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司财务部及相关业务部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3.项目质量复核

立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第
二层次复核的重点包括所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4.项目质量检查

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检……
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