公告日期：2026-01-27

关于对青岛国林科技集团股份有限公司

的重组问询函中有关财务事项的说明

大华核字[2026] 0011000604 号

大 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）

DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)

关于对青岛国林科技集团股份有限公司

的重组问询函中有关财务事项的说明

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一、 关于对青岛国林科技集团股份有限公司 1-26
的重组问询函中有关财务事项的说明

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关 于 对 青 岛 国 林 科 技 集 团 股 份

有 限 公 司 的 重 组 问 询 函 中

有 关 财 务 事 项 的 说 明

大华核字[2026] 0011000604 号
深圳证券交易所：

《关于对青岛国林科技集团股份有限公司的重组问询函》（创业板并购重组问询函〔2026〕第 2 号，以下简称“重组问询函”）奉悉。我们已对重组问询函所提及的青岛国林科技集团股份有限公司（以下简称“国林科技”、“上市公司”或“本公司”）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下：

【问题 1】报告书显示，凯涟捷报告期各期净利润均为负，近两年及一期主营业务毛利率持续下滑，分别为 3.19%、2.21%和 1.21%，低于同行业可比公司；顺酐产品的毛利率水平逐年下降，分别为 6.58%、2.06%和-4.83%。上市公司自2023 年起持续亏损，根据上市公司财务报表及《备考审阅报告》，交易完成后，上市公司净利润备考数据出现明显下滑。请你公司：

（1）结合产品市场供需状况、销售价格变动趋势、原材料价格波动情况、同行业可比公司情况、行业发展趋势与竞争状况等，说明标的公司报告期内净利润亏损与毛利率下滑的原因及合理性，以及对后续持续盈利能力的影响。结合在手订单情况等，量化分析标的公司未来业绩改善或扭亏为盈的可能性，标的公司持续经营能力是否存在重大不确定性。

（2）分供应商列示上市公司近两年及一期顺酐采购的单价、数量，结合运输成本、采购单价变动趋势、供需关系、供应商地域分布等，量化分析相较于向其他供应商采购顺酐，收购标的公司是否对降低上市公司原材料采购成本产生积极影响，上市公司向标的公司采购原材料是否具备成本优势。

（3）结合近三年及一期上市公司乙醛酸业务发展趋势及未来布局，乙醛酸业务销售价格、毛利率、盈利状况及趋势等，测算标的公司所产顺酐能否满足上市公司乙醛酸生产需求。如是，请说明标的公司对剩余顺酐产品的销售计划；如否，请说明上市公司拟采取的应对措施。

（4）结合前述情况，说明本次收购的必要性，是否有利于增强上市公司持续经营能力，是否符合《上市公司重大资产重组管理办法（2025 年修正）》第十一条第一款第（五）项的规定。

请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。

【公司回复】：

一、结合产品市场供需状况、销售价格变动趋势、原材料价格波动情况、同行业可比公司情况、行业发展趋势与竞争状况等，说明标的公司报告期内净利润亏损与毛利率下滑的原因及合理性，以及对后续持续盈利能力的影响。结合在手订单情况等，量化分析标的公司未来业绩改善或扭亏为盈的可能性，标的公司持续经营能力是否存在重大不确定性。

（一）结合产品市场供需状况……
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