公告日期：2025-12-13

钢研纳克检测技术股份有限公司内部控制制度
第一章 总则

第一条 为进一步提升钢研纳克检测技术股份有限公司（以
下简称公司）风险防范能力，提高股份公司的运行效率，以五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国保守国家秘密法实施条例》为基础，并结合公司实际情况制定本制度。

第二条 内部控制是指由公司董事会、经营管理层和全体员
工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

因公司相关合同和项目信息可能涉及国家秘密事项，故公司对董事会、经营管理层、控股股东等人员中的非密人员可能接触公司涉密信息做出如下管理措施：

（一）采取董事长负责制，对公司经营管理和保密工作负全面领导责任；

（二）除经营管理层外，董事、控股股东等人员不参与公司日常运营活动；

（三）公司董事会、经营管理层、控股股东等人员中的非密人员按控制知悉范围参与涉密活动；

（四）公司聘任法定代表人、董事、经营管理层必须具有良好的政治素质和品行、中华人民共和国国籍，不得持有国（境）外永久居留权、长期居留许可。

第三条 公司内部控制的目标：

（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；

（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展战略；

（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；

（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

第四条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和
完善，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。
第五条 审计委员会负责监督公司内部控制制度的建立与
执行，对发现的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。

第六条 经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关
制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查各单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。

第七条 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部
控制自我评价的现场审计业务，并向董事会提交内部控制评价报告。

第八条 保密办公室负责保密管理体系内部控制的监督管
理，并督促持续整改。

第九条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险
评估、内部控制活动、信息与沟通、内部审计监督及内部控制披露等。

第二章 内部控制环境

第十条 内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责
分配（授权控制）、人力资源政策、企业文化、保密管理等方面内容。

第十一条 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建
立科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位：
（一）股东会是公司最高权力机构；

（二）董事会依据公司章程和股东会授权，对公司经营进行决策管理；

（三）审计委员会依据公司章程和董事会授权，独立行使公司监督权，对总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督；

（四）总经理和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权，对公司日常经营实施管理；

（五）公司依据经营实际需要设置各单位。各职能部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；各职能部门对各所属单位进行专业指导、监督及服务，指导执行公司各项规章制度，发现问题督促整改；

（六）公司对所属单位实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、职能部门对口管理以及监控。

第十二条 公司应明确界定各单位、各岗位的职责、权限和
目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能；各级授权要适当，职责要分明。对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用或不适当的授权及时修改或取消。

第十三条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计机构设
置、人员配备和工作的独立性。内部审计部门应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查和对内部控制进行自我评价。发现内部控制缺陷应当按照内部审计工作程序进行报告，并有权直接向董事会及其审计委员会报告。

第十四条 公司应制定人力资源管理等规章制度及管理流
程，包括年度指标及述职的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公司职员职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，加强职业素质和能……
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