公告日期：2026-06-13

北京指南针科技发展股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会运作，强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和《北京指南针科技发展股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员应为三名以上，为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，由独立董事中会计专业人士担任召集人，职工代表董事可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有委员不再担任公司董事职务，即自动失去委员资格，并由董事会根据本章规定补足委员人数。审计委员会成员辞
任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士的，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第七条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，勤勉尽责，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责。审计委员会成员应当持续加强相关学习，不断提高履职能力。

第八条 审计委员会下设审计部，审计部为审计委员会下设的日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章 职责与权限

第九条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的召开情况等。审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，主要职责权限包括：

（一） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三） 检查公司会计政策、财务状况、财务信息披露和财务报告程序，审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见；
（四） 协调公司管理层、内部审计机构及相关部门与外部审计之间的沟通；
（五） 监督公司的内部审计制度及其实施，对公司的内部控制管理工作进行考核和指导；

（六） 行使《公司法》规定的监事会的职权；

第十条 法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》规定的，或公司董事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议。审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五） 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十二条 审计委员会审核公司财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题。审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。

第十三条 审计委员会指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅公司年度内部审计工作计划，督促内部审计计划的实施，并至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题。公司内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第十四条 审计委员会每季度至少应当听取一次内部审计机构的报告，内容包括……
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